Ухвала суду № 78146902, 27.11.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/14478/18

Номер провадження1-кс/712/7255/18

27 листопада 2018 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Марцішевська О.М., за участю:

секретаря судовихзасідань ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32018250000000046 від 26.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся начальник відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32018250000000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «ГРАН ФЕРТ» (код ЄДРПОУ 39639099), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАН ФЕРТ» (код ЄДРПОУ 39639099) (з 06.07.2018 року ТОВ «ФІНГРЕЙТ»), відповідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4137 тис. грн., а всього на загальну суму 9258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів акту документальної планової виїзної перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018, службові особи ТОВ «ГРАН ФЕРТ» (код ЄДРПОУ 39639099) в період з 01.08.2016 по 30.09.2016 відобразили в податковій звітності, а саме: в додатку №5 до податкової декларації з податку на додану вартість за серпень вересень 2016 року «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» проведення взаємовідносин з ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775, на даний час ТОВ «Олісвейт»).

В подальшому, в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775, на даний час ТОВ «Олісвейт»), в період проведення взаєморозрахунків з ТОВ «ГРАН ФЕРТ» використовували розрахункові рахунки: №26003013046316, №26004001046316, №26058013046316, відкриті АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

З метою зясування обставин відкриття рахунків та здійснення фінансових операцій ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775, на даний час ТОВ «Олісвейт»), напрямків перерахування та використання коштів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам: № 26003013046316, № 26004001046316, № 26058013046316, ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775, на даний час ТОВ «Олісвейт»), відкритих в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк), роздруківки руху коштів по рахункам в період з 01.08.2016 по 30.09.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках.

Враховуючи, що інформація про наявність рахунків ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), документи щодо відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів по розрахунковим рахункам, в період з 01.08.2016 по 30.09.2016, які відкриті АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), з метою встановлення обставин встановлення факту проведення розрахунків, перерахування коштів, особова справа мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, у зв"язку з викладеним, прокурор просить задовольнити клопотання про розкриття банківськоїтаємниці татимчасовий доступдо речейта документів.

В судове засідання прокурор звернувся з заявою, в якій клопотання підтримав та просив суд його розглянути в його відсутність та задовольнити з викладених підстав на підставі наданих документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання розглядається засідання без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 26 вересня 2018 року у кримінальному провадженні №32018250000000046,у рамках яких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч.6 ст.163КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме до оригіналів документів - документів особової справи, інформації про наявність рахунків ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), документів щодо відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів по розрахунковим рахункам, в період з 01.08.2016 по 30.09.2016, які відкриті АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об"єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 задовольнити.

Зобов"язати посадових осіб АТ «СБЕРБанк» (МФО 320627) надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775, на даний час ТОВ «Олісвейт») № 26003013046316, № 26004001046316, № 26058013046316, які знаходяться у володінні АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), а саме:

- щосекундних роздруківок руху коштів в період з 01.08.2016 по 30.09.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- документи особової (юридичної) справи, заяв на відкриття розрахункових рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.

Ухвала підлягаєдо безумовноговиконання службовимиособамиАТ"СБЕРБАНК" (МФО320627), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_2, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу О.В. а також на старшого оперуповноваженого ОСОБА_3, та інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, за дорученням слідчого, прокурора.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуальногокодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її постановлення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська