Ухвала суду № 78141486, 21.11.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4021/18

Справа № 754/15541/18

У Х В А Л А

Іменем України

21 листопада 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченка А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю., про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000029,

Встановив:

05.11.2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Армадайн», які перебувають у володінні Криворізької міської ради.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000029 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Армадайн» (код ЄДРПОУ 38927161) за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що відповідно до акту перевірки №190/26-15-14-02-01/38927161 від 28.03.2018 року, службовими особами ТОВ «АРМАДАЙН», в період з 01.01.2015 по 30.09.2017, порушено вимоги Податкового кодексу України, при відображенні у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «МІЖГАЛУЗЕВА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» та ПП «ПРОМТЕХСЕРВІС», ПП «Конвєнт-Плюс», ПП «МЕРІДА РС», ТОВ «Апліката», ТОВ «Ервін», в результаті чого, занижено податок на прибуток на загальну суму 5 625 598 грн. Крім того службовими особами ТОВ «АРМАДАЙН», в період з 01.02.2015 року по 30.09.2017, в порушено Податкового кодексу України, при відображенні у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «МІЖГАЛУЗЕВА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ», ПП «ПРОМТЕХСЕРВІС», ПП «Конвєнт-Плюс» (код 37351192), ПП «Меріада РС» (код 37808979), ТОВ «Апліката», ТОВ «Ервін» в результаті чого, занижено податок на додану вартість на загальну на суму 2 804 085 грн

В ході досудового розслідування встановлено, що, відповідно до висновків акту перевірки ТОВ «АРМАДАЙН» (код ЄДРПОУ: 38927161), в період з 23.02.2015 року по 01.02.2017 року, документально відобразило придбання товарів у підприємств: бензин А-95 (картки на пальне) на суму 3 863 565,00 грн. - у ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ: 38096490); обладнання (гідравлічний насос, водонагрівач, інше обладнання) на суму 1 306 903,18 грн. - у ТОВ «Міжгалузева Торгівельна компанія» (код ЄДРПОУ: 37701112) та арматуру на суму 2 597 031,00 грн. - у ПП «Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ: 32431283).

В той же час, перевіркою встановлено, що слідчими ГУ СБУ у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22017101110000019 від 31.01.2017 року, в ході якого встановлено, що ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ: 38096490) здійснює незаконне переведення в готівку коштів з використанням ФСПД. Також, перевіркою встановлено, що СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100090000038 від 18.03.2016 року, в ході якого встановлено, що групою осіб було створено злочинну схему, однією із ланок якої - ФСПД є ТОВ «ПРОМТЕХСЕРВІС» (код ЄДРПОУ: 32431283).

Також, перевіркою встановлено, що СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100010000035, в ході якого встановлено, що ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» (код ЄДРПОУ 37701112) було створено (придбано) з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, перевіркою встановлено, що товари, які, згідно документів ТОВ «АРМАДАЙН» придбало у ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490), ТОВ «Міжгалузева Торгівельна компанія» (код ЄДРПОУ 37701112) та ПП «Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ 32431283), фактично отримані даним підприємством від невстановлених підприємств на безоплатній основі.

Одночасно з цим, в ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «АРМАДАЙН» за ІІІ квартали 2017 року не включили до складу інших операційних доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості перед ПП «Конвєнт-Плюс» (код ЄДРПОУ 37351192), ПП «Меріада РС» (код ЄДРПОУ 37808979), ТОВ «Апліката» (код ЄДРПОУ 39239243), ТОВ «Ервін» (код ЄДРПОУ 39239175), в результаті чого занижено суму доходу.

На даний час у кримінальному провадження, з метою встановлення осіб причетних до керування та розпорядження грошовими коштами на рахунках ТОВ «АРМАДАЙН» у відповідні періоди, а також отримання підтверджуючих документів щодо повноважень службових осіб, виникла необхідність в отримані доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «АРМАДАЙН» (код ЄДРПОУ 38927161), які перебувають у володінні Виконавчого комітету Криворізької міської ради, за адресою: 50101, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пл. Молодіжна (Радянська), 1.

Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того, що іншим способом не можливо встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, оригінали вказаних документів необхідні для проведення криміналістичних експертиз, зокрема почеркознавчих, орган досудового розслідування вносить дійсне клопотання до суду.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Слідчий не з'явився, надав заяву, згідно просить проводити розгляд без його участі на підставі наданих матеріалів, підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні Виконавчого комітету Криворізької міської ради. Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення криміналістичних експертиз, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000029 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (а в разі їх відсутності - до належним чином завірених копій та документів, на підставі яких було вилучено оригінали) ТОВ «АРМАДАЙН» (код ЄДРПОУ: 38927161), які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації, за адресою: 01030, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, буд. № 24, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «АРМАДАЙН» (код ЄДРПОУ: 38927161), з можливістю їх вилучення.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 21 грудня 2018 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя