Ухвала суду № 78136758, 27.11.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17596/18

н/п 1-кс/640/12511/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" листопада 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Максимчука Андрія Васильовича по кримінальному провадженню № 42018100000000052 від 23.01.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів про відкриття та використання рахунку №2600611999 ТОВ «Старсен» (код ЄДРПОУ 38281472), які знаходяться у ПАТ «МЕГАБАНК», м. Харкiв (МФО 351629, м. Харків вул. Алчевських, 30), за період з 06.04.2015 по 01.10.2018 та провести їх вилучення, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 06.04.2015 по 01.10.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях в форматі EXEL; документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 06.04.2015 по 01.10.2018; чеків та корінців чеків на отримання готівки по вказаним рахункам за період з 06.04.2015 по 01.10.2018 та інших документів необхідних для зняття готівки; карток із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунками; документів юридичної, кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні; протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, а також МАС - адреса.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом фіктивного підприємництва, привласнення коштів шляхом зловживання службовим становищем та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочинів передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно будівельний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ 36000108), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ «Агро-Вимпел» (код ЄДРПОУ 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код ЄДРПОУ 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код ЄДРПОУ 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код ЄДРПОУ 39711122), TOB «Л.А.С. Інвест» (код ЄДРПОУ 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код ЄДРПОУ 39554644), ТОВ «Першоремонт - Є» (код ЄДРПОУ 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код ЄДРПОУ 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код ЄДРПОУ 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код ЄДРПОУ 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код ЄДРПОУ 39701910), ТОВ «Міськбуд- Комплект» (код ЄДРПОУ 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код ЄДРПОУ 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн.грн.

Відповідно до акту перевірки №25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Ваго-Рев» (код 36623607) податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2017, валютного - за період з 01.01.2016 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 01.01.2016 по 30.09.2017» встановлено, що ТОВ «Ваго-Рев» донараховано податку на додану вартість на суму 28 094 548 грн. та податку на прибуток на суму 19 748 642 грн. внаслідок відображення в податковому обліку безтоварних господарських відносин з наступними суб'єктами господарювання: ТОВ «Океан Трейд» (код ЄДРПОУ 37460900), ТОВ «МРС-Окткан» (код ЄДРПОУ 39443871), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код ЄДРПОУ 39601788), ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Лог-С» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «ТГ Мега» (код ЄДРПОУ 39761215), ТОВ «Грандкомерц-Імпорт» (код ЄДРПОУ 39957862), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Будпроектком» (код ЄДРПОУ 40003342), ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ 40058517), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Авіант Південь» (код ЄДРПОУ 40096327), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «КБП» (код ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «ССІ» (код ЄДРПОУ 40770922), ТОВ «Полюс капітал» (код ЄДРПОУ 40816361), ТОВ «Альянс мега» (код ЄДРПОУ 40890487), ТОВ «Омега Тор» (код ЄДРПОУ 40890513), ТОВ «Екліпс Люкс» (код ЄДРПОУ 41072223), ТОВ «Максимум Груп» (код ЄДРПОУ 41261786), ТОВ «Радіон» (код ЄДРПОУ 40406534).

Також, встановлено, що ТОВ «Ваго-Рев» при здійсненні господарських відносин придбані товари у вказаних підприємств використовувало при наданні послуг по господарських відносинах з КП «Харківський метрополітен» (код ЄДРПОУ 04805918).

Разом з тим, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що КП «Харківський метрополітен» (код ЄДРПОУ 04805918) у 2015 році проводило господарські відносини з ТОВ «Старсен» (код ЄДРПОУ 38281472). Встановлено, що ТОВ «Старсен» отримувало кошти від КП «Харківський метрополітен» в сумі близько 5 млн. грн. за послуги по ремонту станції «Історичний музей» пересаджувального вузла №1 (сходовий марш зі сторони станції «Метро Конституції»), поточного ремонту технічного поверху адміністративно-побутового корпусу електродепо «Салтівське», капітального ремонту покрівлі 1-го корпусу бази відпочинку «Дубовий гай», однак такі роботи працівниками ТОВ «Старсен» не виконувались.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Старсен», на підприємстві у 2015 році було оформлено такі працівники як: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які допитані та з показів яких стало відомо, що останні підприємство ТОВ «Старсен» не знають і на даному підприємстві не працювали, а також в своїх показаннях зазначили, що працювали на КП «Харківський метрополітен» в депо «Салтівське» орієнтовно в термін до одного місяця у 2015 році. Разом з тим, вказані особи повідомили, що не виконували роботи по ремонту станції «Історичний музей» пересаджувального вузла №1 (сходовий марш зі сторони станції «Метро Конституції»), поточного ремонту технічного поверху адіністративно-побутового корпусу електродепо «Салтівське», капітального ремонту покрівлі 1-го корпусу бази відпочинку «Дубовий гай».

Таким чином, в слідства є достатні підстави вважати, що роботи по ремонту станції «Історичний музей» пересаджувального вузла №1 (сходовий марш зі сторони станції «Метро Конституції»), поточного ремонту технічного поверху адміністративно-побутового корпусу електродепо «Салтівське», капітального ремонту покрівлі 1-го корпусу бази відпочинку «Дубовий гай», однак такі роботи працівниками ТОВ «Старсен» не виконувались працівниками ТОВ «Старсен».

Встановлено, що ТОВ «Старсен» (код ЄДРПОУ 38281472) має відкритий розрахунковий рахунок №2600611999 у ПАТ «МЕГАБАНК», м.Харкiв (МФО 351629, м. Харків вул. Алчевських, 30).

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «Старсен» (код ЄДРПОУ 38281472) відкритих у ПАТ «МЕГАБАНК», м.Харкiв (МФО 351629, м. Харків вул. Алчевських, 30), а саме: №2600611999 та дослідити банківські виписки по вказаних рахунках, картки із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, договори на відкриття рахунків в тому числі кредитних.

Сторона обвинувачення зазначає, що документи щодо відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Старсен», які містяться у ПАТ «МЕГАБАНК», підлягають дослідженню та використанню під час проведення комплексу слідчих та процесуальних дій, зокрема проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб причетних до протиправної діяльності, в зв'язку з чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні, а тому підлягають вилученню та долученню до його матеріалів.

В судове засідання слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 26.11.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Максимчука А.В., в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ «МЕГАБАНК» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи за період з 06.04.2015 по 31.12.2017 перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «МЕГАБАНК» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов'язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.

Проте, обставини на які посилається сторона обвинувачення у клопотанні, в частині вимог про надання тимчасового доступу до вказаних документів за період з 01.01.2018 по 01.10.2018, до ЄРДР у даному кримінальному провадженні на теперішній час не внесені. Даних, що вказані в клопотанні данні за період з 01.01.2018 по 01.10.2018, до яких сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ, можуть мати значення для розслідування саме цього кримінального провадження, наданий Витяг з кримінального провадження №42018100000000052 від 23.01.2018 та додатки до нього не містять.

Отже, з урахуванням положень ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 01.01.2018 по 01.10.2018, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Максимчуку Андрію Васильовичу право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ПАТ «МЕГАБАНК» м. Харків (МФО 351629, розташоване за адресою: м. Харків вул. Алчевських, 30, забезпечити старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Максимчуку Андрію Васильовичу право тимчасового доступу до документів про відкриття та використання рахунку №2600611999 ТОВ «Старсен» (код ЄДРПОУ 38281472), за період з 06.04.2015 по 31.12.2017, а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 06.04.2015 по 31.12.2017, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях в форматі EXEL; документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 06.04.2015 по 31.12.2017; чеків та корінців чеків на отримання готівки по вказаним рахункам за період з 06.04.2015 по 31.12.2017 та інших документів необхідних для зняття готівки; карток із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, чи осіб, допущених до розпорядження рахунками; документів юридичної, кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні; протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, а також МАС - адреса, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.12.2018.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Роз'яснити ПАТ «МЕГАБАНК» м. Харків, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.