Ухвала суду № 78134949, 27.11.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/21776/18

УХВАЛА

27 листопада 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000053 від 28.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП «Брок-Плюс» за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, які перебувають у володінні територіального сервісного центру № 5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області (м. Рівне, вул. Макарова, 21), з можливістю їх вилучення.

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005, м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. З метою надання вигляду законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Крім того, спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018 (висновок аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18), у ході якого підтверджено вказані вище факти порушення вимог податкового законодавства та встановлено, що з урахуванням поданої ПП «Брок-Плюс» податкової декларації з ПДВ за серпень 2018 року від 18.09.2018 №9200215321, де в графі 21 (сума відємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) сума ПДВ складає 4460284 грн., ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Слідчий у клопотанні доводить, що операції (реєстраційні дії з постановки на облік) з основною частиною імпортованих ПП «Брок-Плюс» транспортних засобів, які в подальшому реалізовувались для кінцевих споживачів без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, здійснювались територіальним сервісним центром № 5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області (м. Рівне, вул. Макарова, 21).

Покликаючись на наведене, з метою дослідження обставин реєстрації (постановки на облік) транспортних засобів, що імпортувались ПП «Брок-Плюс», встановлення їх кінцевих покупців та реального обсягу реалізованих підприємством автомобілів виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, що подавались покупцями транспортних засобів чи їх представниками до територіального сервісного центру № 5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області для проведення реєстраційних дій та перебувають у його володінні, в тому числі заяв, договорів купівлі-продажу (міни, поставки), договорів дарування, актів приймання-передачі, актів технічного огляду, сертифікатів відповідності, вантажно-митних декларацій, свідоцтв про реєстрацію, довіреностей, біржових угод, облікових карток та ін., що має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах, проведенні перевірок та почеркознавчих експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.

Представник територіального сервісного центру № 5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить телефонограма, не зявився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.159КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, перебувають у володінні територіального сервісного центру № 5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області, і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, та можуть бути використані як доказ, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Виключних обставин, які вказують на необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, з вилученням оригіналів у клопотанні не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, можливість ознайомлення з ними та виготовлення необхідних копій цих документів.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що були підставою для проведення територіальним сервісним центром №5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області операцій (70 - реєстрація транспортного засобу привезеного з-за кордону по ВМД та 100 - первинна реєстрація транспортного засобу придбаного в торгівельній організації, який ввезено з-за кордону) щодо транспортних засобів з наступними ідентифікаційними номерами кузовів (VIN): XLRTG85MC0E908224, XLRTG47MS0E890343, WDB9066351S982809, WF0XXXTTFXDM13313, WV1ZZZ2KZDX032898, VF1FW18B553083271, WV1ZZZ2KZEX086792, XLRTE85MC0E839151, W0LF7B1A6DV609724, ZFA25000002557437, WDB9061331N428789, WDB9066352S861557, VF617GKA000014486, WKESDP27051246148, XLRTG47MS0E904433, VF1FLB0B1EY773210, 06W9017, WKESD000000412373, XLRTE47MS0E826391, VF617GKA000015620, SP1009180223, SBU8042777W070100, XLRAE45FF0L360941, YA9SKL3935G139133, WKESDP27041221762, WK0S0002400102381, VF617GKA000017919, WSM00000003026735, VF624GPA000041613, WV1ZZZ7HZFH029827, XLRTG47MS0E830939, WDB9066371S800539, XLRTE85MC0E863722, XLRTG47MS0E866785, WSM00000003112827, WK0SN002440735375, XLRTE47MS0E827216, WDB9066371S696329, WDB9066352S830836, WDB9066571S752262, VF1MAFCFC47982913, WV1ZZZ2EZD6032624, XLRTG85MC0E858649, WK0SN002440728335, XLRTG47MS0E849394, WDB9066352S836869, XLRTE47MS0E877288, VA9HKS33555RA1407, SU9WRG1ADX7WL1243, WDB9061351N542470, WF0XXXTTGXES70099, WDB9340621L326346, SMSS7780000703420, VF624GPA000038719, SU90620008MNJ1091, WMA24SZZ7CW172377, TS230301, WDB9066352S871884, ZFA22500000348427, WK0S0002400097565, XLRTE47MS8E820888, WK0S0002400043840, XLRTE47MS0E806720, XLRTE47MS8E820890, VF617GKA000012514, VK1ST39WGPA500654, WKESDP27061290256, VV1F3FA3ASN123112, VF617GKA000021749, VF624GPA000041622, WMA13XZZ2CW173884, XLRTE47MS0E876551, XLRTG85MC0E908052, SBW3STDNABSD05879, VH1TF34CZ22XX0436, SX90334SK95SP2406, XLRTE85MC0E841616, VAVSAP3386H241308, SGKSL25TB6L018401, XLRTE47MS7E798585, SA9602162YW088010, VF624GPA000041156, W0LF7B1BEDV618876, WDB9066371S803082, VAVSAP3386H245376, WMA24XZZ6BM557372, YV2AS02A88B504516, SU90620008MNJ1090, XLRTE47MS0E775697, 60518, XLRTE47MS0E915940, BW3STDNAXSS04783, VF624GPA000024818, ZFA26300009165077, YE6SA334K30UR2058, VF624GPA000009715, VNVM1FCDC45933532, XLRAE75PC0E966703, VM3LVFS3F11A02579, WDB9066331S839077, W091403345PC09381, VF1MAF4SF50994838, WKESDP27061275327, VF1FLA1A6DY498082, VA9HKS33555RA1406, XLRTE85MC0E875221, WDB9061351N593980, WV1ZZZ2FZE7006949, WDB9066352S860019, WDB9066352S758884, SP1009180223, 106392, 93162, SX90334SK95SP2406, SX90334SK95SP2406, 15672, в тому числі заяв, договорів купівлі-продажу (міни, поставки), договорів дарування, актів приймання-передачі, актів огляду, сертифікатів відповідності, вантажно-митних декларацій, свідоцтв про реєстрацію, довіреностей, біржових угод, облікових карток, які знаходяться у володінні територіального сервісного центру №5641 Регіонального сервісного центру МВС у Рівненській області (м. Рівне, вул. Макарова, 21), з можливістю ознайомитись з оригіналами зазначених документів, та отримання їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 30 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.