Ухвала суду № 78103709, 19.11.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4141/18

Справа № 754/15859/18

У Х В А Л А

Іменем України

19 листопада 2018 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Олешко Д.В.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Васюти Т.О. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100030000218 від 30.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

12.11.2018р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Васюти Т.О. узгоджене з прокурором у кримінальному провадженні- прокуратури м.Києва Дроновим Ю.П. про тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю їх виїмки, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні службових осіб АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО: 320984, м. Київ, пр. Перемоги, буд. №107-А) по розрахунковим рахункам: №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980), які належать ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593), а саме: оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980), які належать ТОВ «Еліт Груп», а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593): №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980) із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.10.2017 року по 01.11.2018 рік на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях, з метою проведення почеркознавчої та економічної експертизи, отримання інформації, яка в сукупності з матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у даному провадженні.

Слідчий слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Васюта Т.О. подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив його задовольнити, також просив розглянути клопотання без його участі.

Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100030000218 від 30.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еліт Груп», шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Фост-Агрос», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1195940грн., в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів в значних розмірах на загальну суму 1 195940грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємством ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) в період січня 2018 року було неправомірно сформовано за рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620) податковий кредит на суму 1 195 939, 74 грн. (податкова накладна №9003595801 від 22.01.2018 року), що ТОВ «Еліт Груп» придбало у ТОВ «Фост-Агрос» послуги - будівельні роботи (з підготовки будівельного майданчику з демонтажем конструкцій, вивезення будівельного сміття, розробкою грунту та плануванням основи, улаштуванням ґрунтової та щебенево-піщаної основи) по ремонту спортивного майданчика середньої школи №111 у м. Києві, в свою чергу за весь період діяльності ТОВ «Фост-Агрос» придбало лише цигарки, пшеницю, мандарини, що свідчить про обрив ланцюга постачання та безтоварність операцій.

Замовником будівельних робіт є - Управління Освіти Дарницької РДА у м. Києві (код ЄДРПОУ: 37448113), Генеральним підрядником - ТОВ «БК «Будівельна Столиця», ТОВ «Еліт Груп» - задіяне як Субпідрядник.

Під час досудового розслідування органом досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки підприємства ТОВ «БК «Будівельна Столиця» відповідно до Договору №781 від 23.10.2017 року «На закупівлю ДСТУ Б.Д. 1.1.-1:2013 «Реконструкція стадіонів та спортивних майданчиків»: загальноосвітній навчальний заклад №111 за адресою: вул. Здолбунівська, 7-Б Дарницького району м. Києва» надходили та витрачались з них державні грошові кошти, що надало можливості службовим особам ТОВ «Еліт Груп» ухилитися від сплати податків у значному розмірі, тому відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «БК «Будівельна Столиця» містять реальні розрахунки по платіжних операціях.

Також під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що на підприємстві ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) відкрито в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО: 320984, м.Київ, пр.Перемоги, буд.№107-А) банківські рахунки: №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980) використовуючи які, підприємство здійснювало перерахування грошових коштів за начебто виконанні будівельні роботи, послуги з фіктивними ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620) та ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 409461990.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст.161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України слідчий до клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подав докази обставин, на які посилається в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність обґрунтованої підозри, підстави вважати, що документи, у зв'язку з яким подається клопотання, перебувають у володінні посадових осіб АТ «ОТП БАНК» та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, та без дослідження даних документів та речей не виявляється можливим довести або спростувати обставини, які підлягають доказуванню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання клопотання слідчого з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Васюти Т.О. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві Васюті Тетяні Олександрівні тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю їх виїмки, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні службових осіб АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО: 320984, м. Київ, пр. Перемоги, буд. №107-А) по розрахунковим рахункам: №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980), які належать ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593), а саме: оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980), які належать ТОВ «Еліт Груп», а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593): №26000210207691 (код валюти 980), №26044210207691 (код валюти 980), №26055210207691 (код валюти 980) із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.10.2017 року по 01.11.2018 рік на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: