Ухвала суду № 78095895, 16.11.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/12286/18

Провадження № 1-кс/201/7069/2018

УХВАЛА

16 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем Разумняк К.П., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні слідчого зазначено, що 16.06.2015 ТОВ «Абсолюттрейд» (код ЄДРПОУ 39110788) з Об’єднаних Арабських Еміратів ввезено на митну територію машину для виробництва сигарет Mark 8-D (МД № 110100000/2015/213190), яку 17.07.2015 експортовано до Російської Федерації (МД № 110100000/2015/215947).

13.11.2015 ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська отримано повідомлення від ПАТ «Полтава-банк» про ненадходження (несвоєчасне надходження) в законодавчо встановлені строки валютних цінностей ТОВ «Абсолюттрейд» за контрактом № 15/07-2015 від 15.07.2015, що мало місце протягом жовтня 2015 року.

10.11.2015 ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська у відповідь на лист від 20.10.2015 отримано від ОСОБА_2 митниці ДФС копії митних декларацій, документів, що стали підставою для митного оформлення товарів, в т.ч. контракт № 15/07-2015 від 15.07.2015.

Службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області під час здійснення контролю за встановленими законом строками проведення розрахунків в іноземній валюті ТОВ «Абсолюттрейд», маючи достатню кількість документів та правової підстави отримання необхідної інформації, не визначили суму грошових зобов’язань за порушення ТОВ «Абсолюттрейд» законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності, спричинивши тим самим тяжкі наслідки, які виразилися у ненадходженні до Державного бюджету України грошових зобов’язань у значних розмірах.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у вивченні документації, а саме: юридичної справи, податкової звітності, переписки, яка стосується діяльності ТОВ «Абсолюттрейд» (код ЄДРПОУ 39110788), положень про відділи та управління, посадових інструкцій, які знаходяться у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпра, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24.

До суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання без його особистої участі.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, членам слідчої групи, процесуальному керівнику - прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3, прокурорам групи прокурорів, або за їх дорученням оперативному підрозділу відповідно до ст.ст. 40, 41 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення (виїмки) оригіналів наступних документів:

- Положення про відділ перевірок платників податків управління податкового аудиту від 12.05.2015;

- Положення про відділ аудиту фінансових установ та валютного контролю управління податкового аудиту від 12.05.2015;

- Положення про відділ перевірок з окремих питань управління податкового аудиту від 15.05.2015, 09.11.2016, 18.11.2015;

- Положення про відділ перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту від 09.11.2015;

- Положення про відділ перевірок з окремих питань управління аудиту від 09.11.2016;

- Положення про управління податкового аудиту від 24.07.2015 із змінами від 18.11.2015;

- Положення про ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська від 26.08.2014, 19.04.2016;

- Положення про ДПІ у Соборному районі м. Дніпра від 25.01.2017, 27.03.2017;

- Накази ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська: № 610 від 25.06.2015, № 654 від 06.07.2015, № 685 від 13.07.2015, № 1042 від 01.10.2015, № 1078 від 12.10.2015, № 1136 від 26.10.2015, № 1151 від 28.10.2015, № 1172 від 30.10.2015, № 1213 від 12.11.2015, № 4 від 05.01.2016, № № 122 від 04.02.2016, № 245 від 12.03.2016, № 310 від 31.03.2016, № 618 від 17.06.2016, № 597 від 09.06.2016, № 122 від 04.02.2016, № 692 від 11.07.2016, № 820 від 22.08.2016, № 852 від 30.08.2016, № 1139 від 05.12.2016, № 10 від 31.01.2017;

- Накази ДПІ у Соборному районі м. Дніпра: № 17 від 13.02.2017, № 50 від 11.03.2017, № 45 від 23.03.2017, № 54 від 24.04.2017, № 56 від 16.05.2017, № 59 від 16.05.2017, № 61 від 25.05.2017, № 73 від 20.07.2017, № 82 від 17.08.2017, № 97 від 06.10.2017, № 161 від 17.10.2017;

- Регламент ДПІ у Соборному районі м. Дніпра № 38 від 16.02.2015;

- Скріншоти вихідної кореспонденції з системи АС «ДІЛКОМ» за 2015 та 2016 р.р., що стосуються ТОВ «Абсолюттрейд»;

- Скріншот вхідної кореспонденції з системи АС «ДІЛКОМ» № 34802 від 13.11.2015;

- Сторінки журналу отримання відділами ДПІ вхідної кореспонденції, що стосуються ТОВ «Абсолюттрейд» за 13.11.2015;

- Накази ДПІ: № 32-о від 16.02.2015, № 191-о від 09.11.2015, № 53-о від 11.03.2016, № 29-о від 07.04.2017, № 32-о від 16.02.2015, № 215-о від 14.12.2015, № 33-о від 17.02.2015, № 179-о від 16.10.2015, № 52-о від 11.03.2016, № 43-о від 27.04.2017, № 42-о від 23.02.2015, № 67-о від 30.03.2016, № 37-о від 25.04.2017, № 32-о від 16.02.2015, 53-о від 11.03.2016, № 36-о від 25.04.2017, № 17-о від 04.02.2015, № 53-о від 11.03.2016, № 49-о від 15.05.2017, № 18-о від 04.02.2015, № 53-о від 11.03.2016, № 48-о від 15.05.2017, № 110-о від 15.06.2015, № 64-о від 28.03.2016;

- Наказ ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 55-о від 22.05.2017, № 146 від 1601.2017;

- Завірені належним чином посадові інструкції на ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7;

- ОСОБА_2 №070-002/832 від 04.11.2015р. ПАТ «Полтава-банк» (вх.34802/10 від 13.11.2016р.);

- ОСОБА_2 від 20.10.2015р. № 37531/7/04-63-22-03-024 на митний пост «Дніпропетровськ-Лівобережний» ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

- ОСОБА_2 митниці ДФС від 05.11.2015 №854/7/04-50-69 (вх. 3736/9 від 10.11.2015р.) с документами;

- Лист ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 19.10.2015р. №13562/7/04-36-21-01-24 (вх.6253/8 від 20.10.2015р.) с додатком лист ДФС України від 16.10.2015 №38347/7/99-99-21-03-17;

- ОСОБА_5 про банківські рахунки ТОВ «Абсолюттрейд», відомості з інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб, Єдиний державний реєстр обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок станом на 01.10.2015;

- ОСОБА_1 від 20.10.15р. №3438/210 щодо не встановлення місцезнаходження ТОВ «Абсолюттрейд» (код 39110788);

- Запит №37738/210 від 21.10.2015. на встановлення місцезнаходження платника податків;

- ОСОБА_2 директору ТОВ «САБ-Інвест» від 20.10.2015 №37674/10/04-63-213;

- Пояснювальна директора ТОВ «САБ-Інвест» від 20.10.2015;

- Лист ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 28.08.2015 №11511/7/04-36-22-07-21 (вх.5092/8 від 28.08.2015) с додатком: копія листа Херсонської митниці ДФС;

- ОСОБА_2 ДПІ у Жовтневому районі №31026/8/04-63-22-03-07 від 03.09.2015;

- ОСОБА_2 директору ТОВ «Абсолюттрейд» №30829/10/04-63-22-03-024 від 02.09.2015;

- Доповідну записку від 04.09.2015р.;

- Службову записку до ВПМ №30979/04-63-22-03 від 03.09.2015 з додатком: запит №30973/04-63-22-03 від 03.09.2015 на встановлення місцезнаходження платника податків, акт щодо не встановлення місцезнаходження від 03.09.2015 №2986/22-03/39110788;

- Службову записку від ВПМ №393/04-63-07-05-02 від 07.09.2015 з додатком : довідка №2468 від 07.09.2015;

- Рішення про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням від 07.09.2015 №991;

- Службову записку до ВПМ Жовтневого району №255 від 22.10.2015;

- Службову записку до ВПМ Жовтневого району №30992/04-63-22-03 від 03.09.2015;

- Службову записку до ВПМ Жовтневого району №324/1401 від 26.09.2016;

- Службову записку від ВПМ №31806/7/04-63-21-05-02 від 27.09.2016;

- Службову записку до ВПМ Жовтневого району №325/1401 від 05.10.2016;

- Службову записку №59/04-63-22-03 від 03.09.2015;

- ОСОБА_2 керівнику ТОВ «Абсолюттрейд» №42061/10/04-63-22-03-024 від 23.11.2015;

- ОСОБА_2 до ПАТ «Полтава-банк» від 21.10.2015 №37742/10/04-63-22-03-024;

- ОСОБА_2 ПАТ «Полтава-банк» від 16.11.2015 №011-006/2975 (вх.35513/10 від 23.11.2015);

- ОСОБА_2 до ПАТ «Полтава-банк» від 06.10.2016 №32956/10/04-63-14-01;

- ОСОБА_2 ПАТ «Полтава-банк» від 01.11.2016 №011-001/4121 (вх.32362 від 09.11.2016);

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 13.10.2016 №8/04-63-14-01;

- Запит до Офісу великих платників про проведення зустрічної звірки від 10.10.2016 №33408/7/04-63-14-01-17;

- Аналітичне дослідження від 05.10.2016 №32928/1401/39110788;

- ОСОБА_2 керівнику робочої групи ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.10.2016 №32941/8/04-63-14-01;

- ОСОБА_2 начальнику управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.10.2016 №32943/8/04-63-14-01;

- Службову записку від 17.10.2016 №350/14-01;

- Службову записку №559 від 24.10.2016;

- Службову записку від 26.10.2016 №365/14-01;

- Службову записку від 02.11.2016 №596;

- Службову записку від 10.11.2016 №381/14-01;

- Службову записку від 15.11.2016 №641;

- Службову записку від 16.11.2016 №384/14-01;

- ОСОБА_2 УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 06.04.2016 №557/7/04-36-22-15 (вх.2124/8 від 07.04.2016);

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 12.04.2016 .№12707/8/04-63-14-01;

- Службову записку до ВПМ №10/1401 від 26.04.2016;

- Службову записку до ВПМ №295/1401 від 18.08.2016;

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 18.08.2016 №27111/10/04-63-14-01;

- Наказ ДПІ у Жовтневому районі ОСОБА_8 №928 від 05.10.2016;

- Доповідну записку від 03.10.2016;

- Службову записку до ВПМ №/04-63-14-01 від 05.10.2016 с додатками : запит №32891/04-63-14-03 від 05.10.2016 на встановлення місцезнаходження платника податків, акт щодо не встановлення місцезнаходження від 05.10.2016 №2942/04-63-14-01/39110788;

- Службову записку №33445/04-63-21-05-01 від 10.10.2016, лист ТОВ «САБ-Інвест»;

- ОСОБА_2 до управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області №3097/7/04-63-22-02 від 29.01.2016, лист спеціальні санкції;

- ОСОБА_2 до Управління служби безпеки України у Дніпропетровській області від 23.10.2015 №38226/9/04-63-22-03-024;

- ОСОБА_2 до ГУ ДФС у Дніпропетровській області №37856/8/04-63-22-08-07 від 21.10.2015;

- Лист ГУ ДФС у Дніпропетровській області №14577/8/04-36-22-04-20 від 11.11.2015 (вх.6826/8 від 11.11.2015);

- ОСОБА_2 УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 30.09.2016 №10375/7/04-36-22-02-05 (вх.5431/8 від 03.10.2016);

- ОСОБА_2 УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 30.09.2016 №10375/7/04-36-22-02-05 (вх.5472/8 від 04.10.2016);

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 15.11.2016 №37793/8/04-63-14-01;

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 30.11.2016 №39792/8/04-63-14-01;

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 15.12.2016 №41950/8/04-63-14-01;

- ОСОБА_2 до УВБ ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 29.12.2016 №43242/8/04-63-14-01;

- Службову записку до ВПМ №370/14-01 від 28.10.2016;

- Службову записку до ВПМ №366/14-01 від 27.10.2016;

- Службову записку до ВПМ №19 від 15.12.2016;

- ОСОБА_2 до Головного сервісного центру МВС України від 10.10.2016 №33424/10/04-63-14-01;

- ОСОБА_2 МВС України Головного сервісного центру від 20.10.2016 №31 /27-2974, відповідь на лист;

- ОСОБА_2 ТОВ «Енелайз» від 06.10.2016 №33042/04-63-14-02-010;

- ОСОБА_2 від ТБФ ТОВ «Енелайз» від 25.10.2016 № 25/10-1 (вх.30918/10 від 25.10.2016);

- ОСОБА_2 до управління ветеринарної медицини від 07.10.2016 №33209/10/04-63-14-02-01;

- Службову записку до ВПМ №15/04-63-14-01 від 07.10.2016;

- Заяву ДПІ №39006/10/04-63-10-006 від 24.11.2016;

- Заочне рішення Октябрського районного суду м. Полтави від 23.05.2017;

- ОСОБА_2 ДПІ №3257/8/04-63-10-09 від 03.08.17;

- Посадові інструкції головного державного ревізор-інспектора відділу аудиту фінансових установ та валютного контролю управління податкового аудиту ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за 2015 рік;

- Посадові інструкції головного державного ревізор-інспектора відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за 2015 рік;

- Юридичної справи ТОВ «Абсолюттрейд»;

- Усієї податкової звітності ТОВ «Абсолюттрейд», інших документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які знаходяться у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпра, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя С.С. Федоріщев