Ухвала суду № 78078284, 15.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7212/18

Провадження № 1-кс/202/8177/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

15 листопада 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за № 32018040040000074 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

15 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, дане клопотання було передано слідчому судді 15 листопада 2018 року.

Відповідно до матеріалів клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АРС» (код 37806175) протягом 2018 року в порушення п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб у значних розмірах у сумі 1 236 600 гривень, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

Вищевказана сума підтверджується висновком експертного дослідження №4-06/11/2018-дос, відповідно до якого службові особи ТОВ «АРС» (код 37806175) протягом 2018 року в порушення п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України не сплачено до Державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів у сумі 1 236 600 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено що ТОВ «АРС» (код 37806175) здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Дніпро, вул. Олександра Оцупа, (колишня назва Комісара Крилова), буд. 2А.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження та відповідно до оперативної інформації та іншої інформації за адресою фінансово-господарську діяльність ТОВ «АРС» (код 37806175) по вищевказаній адресі здійснюється виплата заробітної плати працівникам товариства, у тому числі офіційно не працевлаштованим, у «конверті» за рахунок не облікованих готівкових коштів.

Допитаний у якості свідка колишній працівник ТОВ «АРС» (код 37806175) ОСОБА_3 показав що працював на товаристві, за адресою: м. Дніпро, вул. Олександра Оцупа (колишня назва Комісара Крилова), буд. 2А, без офіційного оформлення за що отримував «тіньову» заробітну плату.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРС» (код 37806175) відкрито рахунки №26001060358460, №26051060327463, №26003050227769, №26005050006029 у АТ КБ "ПриватБанк" МФО (305299), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Грушевського, 1д.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «АРС»

(код 37806175) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Вказав, що необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів вищезазначеного підприємства, які перебувають у володінні АТ КБ "ПриватБанк" МФО (305299), оскільки вони дають можливість встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз.

З метою запобігання можливій зміні або знищенню документів до яких планується отримати тимчасовий доступ просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав клопотання в якому просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження на які посилається слідчий, необхідний доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні АТ КБ «Приватбанк».

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати уповноважених осіб АТ «КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1д, надати (забезпечити) слідчому Білоусову Віктору Ігоровичу, слідчим слідчої групи: Разбітнову К.В., Шаповалову Є.І., Левченко В.Л., Сіпаренко К.О., Киричко К.С., Ткаченко А.О. та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області: Спаському І.А., Краєвському І.С., тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення оригіналів) до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ КБ "ПриватБанк" МФО (305299) рахунки ТОВ «АРС» (код 37806175) №26001060358460, №26051060327463, №26003050227769, №26005050006029, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в АТ КБ "ПриватБанк" МФО (305299) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 року по 14.11.2018 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ КБ "ПриватБанк" МФО (305299) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2016 року по 14.11.2018 року.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати уповноважених осіб АТ «КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Зобов'язати слідчих у кримінальному провадженні № 32018040040000074 від 09.11.2018 року повернути вилучені оригінали документів після проведення експертиз у кримінальному провадженні.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 13 грудня 2018 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар