Ухвала суду № 78060135, 13.11.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4941/2018

Справа № 428/10295/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря судового засідання Колядінцевої П.В., прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області радника юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що Сєвєродонецькою місцевою прокуратурою Луганської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42018131370000128 від 27.06.2018, за фактом неналежного виконання окремими посадовими особами ТОВ «Кларіант Україна» своїх службових обов’язків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 18 травня 2017 року ГУ ДФС у Луганській області за результатами перевірки, проведеної в ТОВ «Кларіант Україна» складено акт № 142/12-32-14-11-31337612 від 18.05.2017 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Кларіант Україна» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.09.2016, податку на додану вартість за період з 01.03.2014 по 30.09.2016, єдиному внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 30.09.2016 та правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору з 02.08.2014 по 30.09.2016», відповідно до якого окремими посадовими особами ТОВ «Кларіант Україна» до податкового органу надано податкові декларації з податку на додану вартість та уточнюючі розрахунки до них за податкові періоди 2014-2016 років, відповідно до яких завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 2 941 582 грн.

Згідно з інформацією ГУ ДФС у Луганській області всі документи, що були предметом перевірки, надавались представниками ТОВ «Кларіант Україна» за місцем їх розташування, а саме за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5-ИЗ/1. Під час проведення вказаної перевірки документи фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Кларіант Україна» не вилучались, завірені копії не затребувались.

02 серпня 2018 року через ПАТ «Укрпошта» на адресу ТОВ «Кларіант Україна» направлено запит з метою отримання належним чином завірених копій правоустановчих документів ТОВ «Кларіант Україна», у тому числі, статуту зі змінами до нього, наказів про призначення на посаду та звільнення з неї, функціональних (службових) обов’язків та інших документів, що стосуються керівництва, бухгалтерії та інших працівників, які мають розпорядчі функції та право підпису первинних бухгалтерських та фінансових документів, а також належним чином завірених копій фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ «Кларіант Україна» та ПрАТ «Сєвєродонецьке об’єднання АЗОТ», ТОВ «Енергогазрезерв», ТОВ «Монтаж-агрострой», ТОВ «Анеда», ТОВ «Дебант Україна», ПрАТ «Украналіт» та з нерезидентами Clariant International AG, T-Systems Schweiz за податкові періоди 2014-2016 років, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування стосовно операцій, що стали підставою для зменшення задекларованої ТОВ «Кларіант Україна» суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Станом на 20.08.2018 відповідь на запит з ТОВ «Кларіант Україна» не надійшла, вищевказані копії документів на законну вимогу надані не були.

Враховуючи викладене, на цей час з метою повного, об’єктивного та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Кларіант Україна» (код ЄРДПОУ 31337612), розташованого за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5-ИЗ/1.

У клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ до правоустановчих документів ТОВ «Кларіант Україна» (код ЄРДПОУ 31337612), у тому числі, статуту зі змінами до нього, наказів про призначення на посаду та звільнення з неї, функціональних (службових) обов’язків та інших документів, що перебувають у володінні ТОВ «Кларіант Україна» (код ЄРДПОУ 31337612), яке розташоване за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5-ИЗ/1, з можливістю ознайомитися з цими документами та зробити їх копії.

У судовому засіданні прокурор Куцелепа Д.О. клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 42018131370000128 від 27.06.2018, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у зв’язку з чим вважає за можливе надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх копіювання.

Керуючись ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчому СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_3, слідчому СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_4, слідчому СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_5, слідчому СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_6, слідчому СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_7 та прокурору Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до правоустановчих документів ТОВ «Кларіант Україна» (код ЄРДПОУ 31337612), у тому числі, статуту зі змінами до нього, наказів про призначення на посаду та звільнення з неї, функціональних (службових) обов’язків та інших документів, що стосуються керівництва, бухгалтерії та інших працівників, які мають розпорядчі функції та право підпису первинних бухгалтерських та фінансових документів, а також належним чином завірених копій фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ «Кларіант Україна» та ПрАТ «Сєвєродонецьке об’єднання АЗОТ», ТОВ «Енергогазрезерв», ТОВ «Монтаж-агрострой», ТОВ «Анеда», ТОВ «Дебант Україна», ПрАТ «Украналіт» та з нерезидентами Clariant International AG, T-Systems Schweiz за податкові періоди 2014-2016 років, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування стосовно операцій, що стали підставою для зменшення задекларованої ТОВ «Кларіант Україна» суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, що перебувають у володінні ТОВ «Кларіант Україна» (код ЄРДПОУ 31337612), яке розташоване за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Пивоварова, 5-ИЗ/1, з можливістю їх копіювання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов