Ухвала суду № 78052185, 23.11.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/3981/18

1-кс/0203/519/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2018 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі слідчого судді - Казака С.Ю.,

при секретарі - Дикаленко А.В.,

розглянувши погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової О.О. Максимової про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене в межах кримінального провадження №32018041650000007, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

21 листопада 2018 року слідчий звернувся до суду із вищевказаним клопотанням, погодженим із прокурором, в якому просив надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я», а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я» по взаємовідносинам з ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ», ТОВ «КРАФТ ПРЕСТИЖ», ТОВ «ДІЛВОКС», ТОВ «АЛОНЖ ПЛЮС», ТОВ «ТД САНЛАЙТ», ТОВ «СВІФТ ПРО» за період з 01 січня 2017 року по теперішній час з можливістю їх вилучення. В обґрунтування заявленого клопотання слідчий послався на те, що з 01 лютого 2018 року другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018041650000007, кваліфікованому за ст.212 ч.3 КК України та розпочатому за тим фактом, що службові особи ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я» при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 2017 року в порушення п.п.209.2, 209.6 ст.209 ПК України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з низкою підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «АГРОТРЕЙД КОМПАНІ», ТОВ «ДЕЛЛ КОМ», ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ», ТОВ «КРАФТ ПРЕСТИЖ», ТОВ «ДІЛВОКС», ТОВ «АЛОНЖ ПЛЮС», ТОВ «ТД САНЛАЙТ», ТОВ «СВІФТ ПРО», умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму більше ніж 4 292 925,92 гривень, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування з додатку №5 декларації з податку на додану вартість, виписаних податкових накладних, висновку експертного дослідження №1-31/01/2018-дос від 31 січня 2018 року, пояснень службових осіб ТОВ «АГРОТРЕЙД КОМПАНІ», ТОВ «ДЕЛЛ КОМ» встановлено, що службові особи ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я» в період з 2017 року відображали придбання товарів (макуха та олія соєва) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме від ТОВ «АГРОТРЕЙД КОМПАНІ», ТОВ «ДЕЛЛ КОМ», ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ», ТОВ «КРАФТ ПРЕСТИЖ», ТОВ «ДІЛВОКС», ТОВ «АЛОНЖ ПЛЮС», ТОВ «ТД САНЛАЙТ», ТОВ «СВІФТ ПРО», фактично здійснюючи придбання товарів за готівкові кошти з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності, що і спричинило ненадходження в бюджет вищевказаної суми коштів.

З огляду на викладене, посилаючись на те, що ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я» задіяне в схемі конвертації грошових коштів у готівку через низку фіктивних підприємств, вказуючи на необхідність перевірки вищевикладених фактичних обставин розслідуваного кримінального правопорушення, що має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий просив задовольнити подане ним клопотання в повному обсязі.

Розгляд клопотання у відповідності до ст.163 ч.2 КПК України здійснено за відсутності представника ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я», а також сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, в зв'язку із неявкою останньої.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого слідчим клопотання, приходить до наступного висновку на підставі нижчевикладеного.

За змістом ст.ст.3, 132, 159, 160 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні слідчому та/або прокурору особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо слідчий або прокурор у своєму клопотанні доведуть наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім викладених вище обставин доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення законодавства та приймаючи до уваги, що матеріалами клопотання слідчого підтверджено факт вчинення діяння, яке має ознаки кримінального правопорушення, а речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я», тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не є такими, доступ до яких заборонено законом, мають суттєве значення для встановлення та виключне значення для доведення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також досягнення його дієвості, оскільки наявні в них відомості можуть бути використані як докази, отримати які іншим способом неможливо, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, його належної кваліфікації слід задовольнити клопотання слідчого в повному обсязі.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.3, 107, 110, 132, 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати групі слідчих: старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О., слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018041650000007 - старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Д.В., Чумаку С.М., Капустяник С.З., а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим слідчої групи відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст.ст.40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Золоте Зерно Придніпров'я» (код 40905938; 01030, м. Київ, вул. Пирогова, буд.2/37), із можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Золоте Зерно Придніпров'я» (код 40905938) по взаємовідносинах з Товариством з обмеженою відповідальністю «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» (код 41191557), Товариством з обмеженою відповідальністю «КРАФТ ПРЕСТИЖ» (код 41070949), Товариством з обмеженою відповідальністю «ДІЛВОКС» (код 40942393), Товариством з обмеженою відповідальністю «АЛОНЖ ПЛЮС» (код 41170762), Товариством з обмеженою відповідальністю «ТД САНЛАЙТ» (код 39288437), Товариством з обмеженою відповідальністю «СВІФТ ПРО» (код 41169736) за період з 01 січня 2017 року по теперішній час з можливістю їх вилучення:

?договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг), звіти про проведені дослідження (виконані роботи), платіжні документи, банківські роздруківки, документи складського обліку; висновки, розрахунки, експертизи, аналітичні таблиці інших документів підтверджуючих фактичність здійснення та вартість виконаних робіт і інші документи по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам.

?завірені належним чином копії наступних документів ТОВ «Золоте Зерно Придніпров'я» (код 40905938): наказів про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2017 р. по даний час; посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади директора та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2017 р. по даний час; статуту підприємства; інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак