Ухвала суду № 78051630, 22.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/4428/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора Калюжної Т.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000012від 19.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_3 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.

Оглядом та аналізом руху грошових коштів по банківських рахунках ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА», що відкрито в ПАТ «АБ «Радабанк» встановлено, що на рахунки підприємства в період 2016-2017 років надійшли грошові кошти від ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133) у загальній сумі 468 667,16 гривень, з призначенням платежу «Страховий платіж за послуги страхування майнового комплексу згідно Договору 184/М-04/2017 від 01.04.2017р.Без ПДВ» та інші.

Ураховуючи викладене, службовими особами ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) отримано доходи за результатом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133) у розмірі 468 667,16 гривень, за договорами страхування, які не задекларовано, у тому числі, у зв’язку з ненаданням податкової звітності за 2017 рік, що призвело до несплати податку на прибуток.

Прокурор вказує, що первинні документи ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133), бухгалтерська та інша звітність повинна безпосередньо зберігатися посадовими особами підприємства у службових приміщеннях. Відомості, що містяться в документах, які знаходяться у володінні ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133) використовуватимуться як доказ факту невідображення у податковій звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» отриманого доходу з метою умисного ухилення від сплати податків з боку конкретних службових осіб зазначеного підприємства.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до усіх видів договорів, у тому числі договорів страхування, договорів, перестрахування, договорів безповоротної фінансово-господарської допомоги, договорів позики, додатків до договорів, розпорядження на зарахування та списання цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, рахунків, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерським рахункам, платіжних доручень та інших документів, які стосуються виконання умов вищевказаних договорів, довіреностей на представлення інтересів, банківських виписок по розрахунковим рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та інших документів з можливістю її вилучення, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

З метою повного та об’єктивного проведення досудового розслідування, прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133).

Прокурор до судового засідання не з’явився, надавши заяву з проханням провести розгляд справи без його участі. Клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133), у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133), самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133) надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133) з можливістю їх вилучити, за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), а саме: усіх видів договорів, у тому числі договорів страхування, договорів перестрахування, договорів безповоротної фінансово-господарської допомоги, договорів позики, додатків до договорів, розпорядження на зарахування та списання цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, рахунків, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерським рахункам, платіжних доручень та інших документів, які стосуються виконання умов вищевказаних договорів, довіреностей на представлення інтересів, банківських виписок по розрахунковим рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334).

Тимчасовий доступ надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, або уповноваженій слідчим, прокурором особі.

Зобов’язати службових ТОВ "ВІА-ТУР" (ЄДРПОУ 37165133) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 22 листопада 2018 року по 22 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя