Ухвала суду № 78045970, 19.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
19.11.2018
Номер справи
760/27990/18
Номер документу
78045970
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Провадження №1- кс/760/14072/18

Справа 760/27990/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., при секретарі Коржі А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовця С.П., погоджене із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до копій речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489) наданих для відкриття та обслуговування наступними підприємствами: ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), рахунок №26008135203001, ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), рахунок №26000135353001, ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833), рахунок №26004135199001, ТОВ «Інтелект ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372), рахунки №26006142533001 та №26055242622001, за період з 01.01.2014 року по 25.10.2018 року.

Клопотання обґрунтовує тим, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 року №233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс», ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест», в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 року - грудень 2016 року.

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 року донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7 210 589 грн. (у т.ч. 5 768 471 грн. основний платіж, 1 442 118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків за період з 01.01.2014 по 30.06.2018 відображено здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код ЄДРПОУ 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код ЄДРПОУ 40144883), ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код ЄДРПОУ 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код ЄДРПОУ 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код ЄДРПОУ 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код ЄДРПОУ 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код ЄДРПОУ 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372), ТОВ «Інвенс» (код ЄДРПОУ 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39955446), ТОВ «Нордест» (код ЄДРПОУ 39282241) оформлена з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», а також відображено здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТД «БудКом» (код ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код ЄДРПОУ 37769914), Філія «ЦЗВ» ПАТ «Укрзалізниця» (код ЄДРПОУ 40081347) з проведення конкурсних торгів та проведення операцій з купівлі-продажу продукції технічного призначення, зокрема «колодок гальмівних».

Постановою слідчого від 10.05.2018 року призначено судово-економічну експертизу з метою підтвердження чи спростування акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 №233/10-36-14-02-13 від 19.04.2017 року.

В ході огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що:

- ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367) 31.07.2015 року відкрито рахунок №26008135203001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489);

- ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267) 03.08.2015 року відкрито рахунок №26000135353001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489);

- ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833) 31.07.2015 року відкрито рахунок №26004135199001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489);

- ТОВ «Інтелект ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372) 18.04.2016 року відкрито рахунок №26006142533001 (код валюти 980 - українська гривня), 25.04.2016 року - №26055242622001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489).

Слідчий в клопотанні зазначає, для повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо» та ТОВ «Інтелект ПРО», котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах вищевказаних підприємств, що знаходяться у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489) та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 року №233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс», ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест», в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 року - грудень 2016 року.

В ході огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що:

- ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367) 31.07.2015 року відкрито рахунок №26008135203001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489);

- ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267) 03.08.2015 року відкрито рахунок №26000135353001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489);

- ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833) 31.07.2015 року відкрито рахунок №26004135199001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489);

- ТОВ «Інтелект ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372) 18.04.2016 року відкрито рахунок №26006142533001 (код валюти 980 - українська гривня), 25.04.2016 року - №26055242622001 (код валюти 980 - українська гривня) у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489).

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до копій речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489) наданих для відкриття та обслуговування наступними підприємствами: ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), рахунок №26008135203001, ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), рахунок №26000135353001, ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833), рахунок №26004135199001, ТОВ «Інтелект ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372), рахунки №26006142533001 та №26055242622001, за період з 01.01.2014 року по 25.10.2018 року.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовецю Сергію Павловичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Лавренку Миколі Євгеновичу, слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до копій речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489) наданих для відкриття та обслуговування наступними підприємствами: ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), рахунок №26008135203001, ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), рахунок №26000135353001, ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833), рахунок №26004135199001, ТОВ «Інтелект ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372), рахунки №26006142533001 та №26055242622001, за період з 01.01.2014 року по 25.10.2018 року, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за вказані періоди;

- обліково-реєстраційних справ зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова

Часті запитання

Який тип судового документу № 78045970 ?

Документ № 78045970 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 78045970 ?

Дата ухвалення - 19.11.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 78045970 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 78045970 ?

В Солом'янський районний суд міста Києва
Попередній документ : 78045959
Наступний документ : 78045973