Ухвала суду № 78045912, 22.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//15084/18

Справа 760/29844/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Сікало С.М., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області Марголіс Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000001 від 04.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що знаходяться у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, буд. 38/12), які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078) за період часу з моменту створення підприємства по дату виконання ухвали суду.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000001 від 04.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження №162/10-36-16-00-14/25409368 від 30.12.2017 року, службові особи ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс» (код ЄДР 25409368), шляхом проведення безтоварних операцій протягом лютого-листопада 2016 року із підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДР 40473490) та ТОВ «Сігма Холдінг» (код ЄДР 40659050), сформували податковий кредит з ПДВ на суму понад 4 200 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, слідчий зазначав, що за результатами проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс»» (код ЄДРПОУ 25409368) із використанням наявних інформаційно-аналітичних баз ДФС України встановлено декларування отримання авіаційного палива та комплектів запасних частин у СГД з ознаками фіктивності: ТОВ «Деверпром», ТОВ «Сільвер-Буд» та ТОВ «Сігма Холдінг». Однак, вищевказані СГД в аналогічний період по ланцюгу постачальників задекларували отримання зовсім іншого виду послуг, робіт, товарів (тушки курей, лимони, іграшки тощо).

Крім того, слідчий вказав, що у ході досудового розслідування встановлено, що у вказаних підприємств відсутні власні чи орендовані офісні та складські приміщення які необхідні для зберігання товарно-матеріальних цінностей, виробничі потужності, а також відповідна кількість найманих працівників.

Вищезазначене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій в тому числі, пов'язаних із постачанням товарно-матеріальних цінностей.

Окрім цього, слідчий вказував, що згідно наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України «Податковий Блок», які мають статус офіційних встановлено, що ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078) зареєстроване у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Білоцерківської районної державної адміністрації Київської області. У ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078) знаходиться на зберіганні у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради.

Слідчий зазначав, що у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Також, зазначав, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб зазначених суб'єктів господарської діяльності з ознаками «ризикових», а тому виклик службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Білоцерківської районної державної адміністрації може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Марголісу Д.О., Біленку В.І., Ковалю Р.В., Ониськіву А.М., слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області, Братку Т.О., Гудемчуку В.А., Сікалу С.М., Бойко Н.В., Ломовцеву М.С., Жмуцькому М.В., Лавренку М.О., оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Київській області та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що знаходяться у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, буд. 38/12), які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078) за період часу з моменту створення підприємства по дату виконання ухвали суду, а саме: статуту підприємства, зміни до статуту; наказів про призначення службових осіб підприємства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації; змін до установчих документів юридичної особи; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін