Ухвала суду № 78045893, 20.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//15027/18

Справа 760/29737/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі судових засідань Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стойнова О.С., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Хоменко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000045 від 27.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із вищевказаним клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Космонова» (код ЄДРПОУ 32074513), які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) та містять банківську таємницю по рахунках №26007500265700 з можливістю вилучення їх копій.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000045 від 27.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту ГУ ДФС у м. Києві №388/26-15-14-02-05/36215880 від 14.05.2018 документальної планової виїзної перевірки ТОВ "СД Факторіалас Україна" (код ЄДРПОУ 36215880) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 встановлено, що службові особи ТОВ "СД Факторіалас Україна" (код ЄДРПОУ 36215880) по взаємовідносинах із ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Буревестник» (код ЄДРПОУ 41018564), ТОВ «Альткомхолдінг» (код ЄДРПОУ 41577304), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Омікрон Плюс» (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Брайден» (код ЄДРПОУ 40461747), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ПП «Найск» (код ЄДРПОУ 40794909), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Сталь Енергопром» (код ЄДРПОУ 41054986), ТОВ «Грандсервис» (код ЄДРПОУ 40952422), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Атлантик» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Інтер Опт Торг» (код ЄДРПОУ 40873865), ТОВ «Імпорт Продукт» (код ЄДРПОУ 40317104), ТОВ «Грант ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ «Смарт Компані» (код ЄДРПОУ 40043816), ТОВ «Тайм Інг» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Калісто Інтел» (код ЄДРПОУ 40993542), ТОВ «Ком-Кар» (код ЄДРПОУ 40101588), ТОВ «Комтехцентр» (код ЄДРПОУ 41207048), ТОВ «Мерлін Фінанс» (код ЄДРПОУ 40263363), ТОВ «Олігрес» (код ЄДРПОУ 40843746), ТОВ «Елемент Тауер» (код ЄДРПОУ 40445479), ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Руст» (код ЄДРПОУ 24940995), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «ГранітБудМонтаж» (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ «Бріар-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39246622), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Сілена-2016» (код ЄДРПОУ 39602912), ТОВ «Траст Лайн» (код ЄДРПОУ 40405902), ТОВ «Бест Прайд» (код ЄДРПОУ 40948919) ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 6 634 030 грн.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що предметом фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «СД Факторіалас Україна» та вищевказаними СГД є придбання ТМЦ, виконання робіт, пов'язаних з наданням доступу до мережі Інтернет, прокладання внутрішньо-будинкових ліній зв'язку, тощо.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що виключними замовниками послуг ТОВ «СД Факторіалас Україна» (вид діяльності: 61.10 - ДIЯЛЬНIСТЬ У СФЕРI ПРОВОДОВОГО ЕЛЕКТРОЗВ`ЯЗКУ) є ТОВ «Космонова» (код ЄДРПОУ 32074513, вид діяльності: 61.10 - ДIЯЛЬНIСТЬ У СФЕРI ПРОВОДОВОГО ЕЛЕКТРОЗВ`ЯЗКУ) та ТОВ «КН-Тел» (код ЄДРПОУ 38958619, вид діяльності: 61.10 - ДIЯЛЬНIСТЬ У СФЕРI ПРОВОДОВОГО ЕЛЕКТРОЗВ`ЯЗКУ), які є «афілійованими особами» та фактичними замовниками схеми з протиправної мінімізації податкових зобов'язань. Проведеним аналізом встановлено, що ТОВ «Космонова» та ТОВ «КН-Тел» використовують ТОВ «СД Факторіалас Україна» в якості транзитного СГД, за начебто надані послуги прокладання внутрішньо-будинкових ліній зв'язку, експлуатаційно-технічного обслуговування, надання доступу до мережі Інтернет, тощо.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Космонова» (код ЄДРПОУ 32074513) має розрахунки №26007500265700 відкриті у банківській установі ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614).

З метою встановлення руху грошових коштів, визначення кола осіб, причетних до злочинної діяльності, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), що містять інформацію по рахункам №26007500265700, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 23.09.2016 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені документи ТОВ «Космонова» необхідно вилучити в ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «Космонова», проведення їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, можуть відноситись банківська таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., Тищенку В.Л., Мельніченко І.В., Тимченко К.І., Стойнову О.С., Стоянову О.О., Ващенку Є.О. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Космонова» (код ЄДРПОУ 32074513), які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) та містять банківську таємницю по рахунках №26007500265700 з можливістю вилучення їх копій, а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ «Космонова» договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки), договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за період з 23.09.2016 по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін