Ухвала суду № 78039816, 16.10.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/8531/18

Провадження № 1-кс/522/19266/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2018 року м. Одеса Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про здійснення приводу свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018160000000013 від 14.02.2018, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» (код ЄДРПОУ 40287740) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, на протязі 2016-2017 років, створили/придбали підприємства (юридичні особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно висновку фахівця-економіста № 25 від 09.02.2018 року встановлено, що, загальна сума заниження ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» податку на додану вартість, за звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року складає 4 873 922 грн.

Вищезазначене підприємство здійснює господарську діяльність у сфері будівництва та ремонту будівель та споруд.

Основними замовниками робіт підприємства являються бюджетні організації та органи місцевого самоврядування переважно Лиманського (Комінтернівського району), а саме: Лиманська районна рада, Лиманська центральна районна лікарня, Відділ освіти Лиманської РДА, сільські та селищні ради Лиманського району.

За 2016-2017 роки підприємством освоєно бюджетні кошти у сумі 32,97 млн. грн. Отримані бюджетні кошти службовими особами ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» перераховуються на рахунки підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та надають послуги із обготівковування грошових коштів та документального забезпечення безтоварних господарських операцій.

З перерахованих у 2016-2017 роках бюджетних коштів на рахунки «фіктивних» контрагентів перераховано 29,244 тис. грн. (88,7% від усіх отриманих бюджетних коштів).

В наслідок взаємовідносин із «фіктивними» підприємствами незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 4 873 922 грн., що призвело до несплати ПДВ на вказану суму.

Основні контрагенти з ознаками «фіктивності» є: ТОВ «Будівельна індустрія успіху», код 41621295, ТОВ «Пром Строй Сервіс», код 40918177, ТОВ «Марія», код 23861578, ТОВ «Пракс-ЛТД», код 41385657, ТОВ «Грін ОСОБА_3», код 40605639, ТОВ «ОСОБА_3 Фінанс Копмані», код 40638072, ТОВ «Бізнес помічник», код 41510941, ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», код 40860185, ТОВ «Ньювінд», код 41049206, ТОВ «Аль-Текс», код 41206809, ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса», код 40958691, ТОВ «Дрим Тайм», код 41384758.

Зокрема, ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» у травні, червні 2017 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Ньювінд"на загальну суму ПДВ 227 057грн. В свою чергу встановлено, що ТОВ «Ньювінд» (код ЄДРПОУ 41049206) не являється виробником реалізованих в адресу ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» робіт та послуг, та відобразила їх придбання у власних контрагентів, зокрема у ТОВ «Адель-транс» (код ЄДРПОУ 40938790), а саме: капітальний ремонт приміщення Сербківської ОСОБА_5 ступенів Лиманського районну Одеської області.

Так, згідно відомостей з податкових накладних вбачається, що капітальний ремонт приміщення Сербківської ОСОБА_5 ступенів Лиманського району Одеської області здійснювало ТОВ «Адель-транс». Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що фактично відсутнє проведення фінансово-господарських операцій та їх відображення здійснюється лише з метою формування податкового кредиту, що призвело до несплати податків ТОВ «Чорноморбуденергосервіс».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що засновником ТОВ «Адель-транс» (код ЄДРПОУ 40938790) являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2.

Крім того, встановлено адресу проживання засновника ТОВ «Адель-транс» ОСОБА_2, а саме: Миколаївська область, Вітовський район, с. Мішково-Погорілове, вул. 1-го Травня, буд. 15. Слідчим здійснено виїзд за вказаною адресою з метою допиту ОСОБА_2 однак, двері відчинив батько ОСОБА_2, який повідомив, що його син за вказаною адресою не проживає. Де зараз проживає йому не відомо. Так, встановлено, що ОСОБА_2 отримує доходи на ТОВ «Максбуд». В подальшому, встановлено директора вказаного підприємства та її номер мобільного телефону на який здійснено дзвінок. В ході розмови остання повідомила, що ОСОБА_2 дійсно працює на ТОВ «Максбуд» вантажником та надала його номер мобільного телефону, а саме НОМЕР_1. Зателефонувавши за вказаним номером трубку підняв чоловік, який підтвердив, що він дійсно ОСОБА_2. В ході телефонної бесіди ОСОБА_2 повідомлено про необхідність допиту його в якості свідка у кримінальному провадженні №32018160000000013, на що він відмовився та повідомив, що йому треба надіслати офіційно повістку про виклик на допит, інакше він не з’явиться. ОСОБА_2 направлено повістку про виклик його на допит на 18.09.2018 за адресою реєстрації та за податковою адресою ТОВ «Максбуд», однак останній не з’явився та не повідомив слідчого про причини неявки.

Крім того, на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області 20.09.2018 направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, а саме вручення повістки ОСОБА_2 з метою прибуття його на допит до слідчого на 02.10.2018. Однак, 09.10.2018 надійшов рапорт про те, що вручити повістку останньому не надалось за можливе. Однак, ОСОБА_2 було викликано на допит в ході телефонної розмови та направлена фотографія повістки про виклик на допит через програму «Viber», яку він отримав та прочитав. Однак, ОСОБА_2 не з’явився на допит та не повідомив слідчого про причини неявки.

Станом на 09.10.2018 ОСОБА_2 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області так і не з’явився, про поважні причини неприбуття, встановлені ст.138 КПК України слідчого не повідомив.

У судовому засіданні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, та просив його задовольнити в повному обсязі, а також уточнив свої вимоги, а саме здійснити привід на 15 годин 00 хвилин 17.10.2018, 15 годин 00 хвилин 18.10.2018, або на 15 годин 00 хвилин 19.10.2018 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5, каб. №108 для допиту у процесуальному статусі - свідок.

Також, в обґрунтування клопотання, було надано диск, на якому містяться записи телефонних розмов про виклик ОСОБА_2

Дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя доходить висновку про можливість задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст.139,140 КПК України, якщо свідок, який був належним чином повідомлений про явку до слідчого, не з’явився без поважних причин, або не повідомив про причини свого неприбуття, може бути підданий примусовому приводу, рішення про прийняття якого розглядається судом.

Причин, що перешкоджають здійснення приводу згідно ст.140 ч.3 КПК України, не виявлено.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що покази ОСОБА_2 можуть мати важливе значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, враховуючи що вказана особа навмисно ухиляється від явки до слідчого, її дії не підпадають під перелік поважних причин, вказаних у ст. 138 КПК України, суд вважає необхідним здійснити привід вказаної особи для проведення допиту в якості свідка.

Керуючись ст. ст. 140, 141, 142, 143 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 – задовольнити.

Здійснити привід громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, на 15:00 годину 17.10.2018, або на 15:00 годину 18.10.2018 року, або на 15:00 годину 19.10.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5, каб. №108 для допиту у процесуальному статусі - свідок, в межах кримінального провадження № 32018160000000013.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому оперуповноваженому з ОВС третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6, оперуповноваженому третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7, а також іншим оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

16.10.2018