Ухвала суду № 78032017, 15.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42827/18

Провадження № 1-кс/761/28988/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247), по взаємовідносинам з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Мазур Ю.С., по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Байчас Д.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247) по взаємовідносинам з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745).

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТПК «Лідер» (код 39354394) шляхом відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 5 364 906 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745) здійснюють придбання номенклатури товару, яка відрізняється від номенклатури товарів, яку реалізовують.

Встановлено, що у вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Крім того встановлено, що ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247) мало фінансово-господарські операції з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745).

На ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247) направлено запит щодо отримання документів, які підтверджують взаємовідносин із вказаними підприємствами, але отримано відмову в отриманні документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247) по взаємовідносинам з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять інформацію про обсяги фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності, перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та дані про те, ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247) по взаємовідносинам з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247), що підтверджують ведення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками фіктивності, ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745) за період з 01.01.2017 по 01.09.2018, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Службовим особам ТОВ «Укрвуглесервіс» (код ЄДРПОУ 40949247), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.