Ухвала суду № 78031180, 20.11.2018, Оболонський районний суд міста Києва

20.11.2018 Справа № 756/14805/18

Унікальний номер № 756/14805/18

Провадження № 1-кс/756/3106/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Рекеди С.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Ютіна І.М. у кримінальному провадженні № 32018100000000151 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

П'ятим СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000151 від 26.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вказується у клопотанні, службові особи ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39222093) за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «ДЕНІ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «БУДТЕХОРЕНДА» (код ЄДРПОУ 36683302), ТОВ «АВАНТ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39419629), протягом 2015-2016 років, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 919 303 грн., податку на додану вартість у сумі 122 904 грн., податку на доходи фізичних осіб у сумі 8 295, 27 грн., на загальну суму 1 050 502, 27 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві про результати планової виїзної перевірки №297/26-15-14-01-05/39222093 від 26.04.2018 року та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.

З метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, службовим особам ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39222093) надіслано вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання до п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві в строк не пізніше 3-х робочих днів із дня отримання даної вимоги завірених належним чином копій документів щодо взаємовідносин із ТОВ «ДЕНІ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «БУДТЕХОРЕНДА» (код ЄДРПОУ 36683302), ТОВ «АВАНТ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39419629) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рішення про затвердження складу комітету з конкурсних торгів, протоколи комітету з проведення конкурсних торгів із додатками до них рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361.

Листом № 1-10 від 11.10.2018 ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» повідомило орган досудового розслідування про відмову у наданні копій документів, що підтверджують вищенаведені взаєморозрахунки із ТОВ «ДЕНІ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «БУДТЕХОРЕНДА» (код ЄДРПОУ 36683302), ТОВ «АВАНТ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39419629).

Таким чином, ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» не надано до органу досудового розслідування запитувані документи.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів з можливістю вилучення їх копій, а саме ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39222093) по взаємовідносинах із ТОВ «ДЕНІ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «БУДТЕХОРЕНДА» (код ЄДРПОУ 36683302), ТОВ «АВАНТ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39419629), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рішення про затвердження складу комітету з конкурсних торгів, протоколи комітету з проведення конкурсних торгів із додатками до них рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361.

У зв'язку з вищевикладеним, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Старший слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Ютін І.М. подав до суду заяву в якій підтримав клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

З метою недопущення можливої зміни або знищення оригіналів документів, за заявою слідчого дане клопотання розглядається без виклику представника особи, у володінні якої вони знаходяться, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 26.09.2018 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (кримінальне провадження № 32018100000000151).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись у володінні ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ».

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що старшим слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3 ч. 1 п. 19, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п. 10, 372 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Ютіна І.М. у кримінальному провадженні № 32018100000000151 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну Ігорю Михайловичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018100000000151, а саме: заступнику начальника п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в офісних приміщеннях, які займаються та використовуються ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39222093), з можливістю вилучення копій таких документів щодо взаємовідносин ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39222093) із ТОВ «ДЕНІ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «БУДТЕХОРЕНДА» (код ЄДРПОУ 36683302), ТОВ «АВАНТ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39419629), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рішення про затвердження складу комітету з конкурсних торгів, протоколи комітету з проведення конкурсних торгів із додатками до них рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 20 грудня 2018 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам ТОВ «АЛЬФАБУД КАПІТАЛ», що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П.Шестаковська