Ухвала суду № 78024899, 22.11.2018, Обухівський районний суд Київської області

Справа № 372/2521/18

Провадження 1-кс-1533/18

ухвала

Іменем України

22 листопада 2018 року Слідчий суддя Обухівського районного суду Київської області Потабенко Л.В.,

при секретарі судового засідання Буртовій О.Є.,

розглянувши у залі судових засідань Обухівського районного суду Київської області клопотання заступника начальника Обухівського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю здійснення їх виїмки,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника Обухівського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю здійснення їх виїмки у кримінальному провадженні № 42018111200000583 від 10.08.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. На обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що посадові особи ПАТ «БTA Банк», a саме директор департаменту фінансовою моніторингу – ОСОБА_2, Голова ОСОБА_3 – ОСОБА_4, Голова правління – ОСОБА_5, за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи надані їм службові повноваження, організували незаконну діяльність, пов'язану iз наданням послуг суб'єктам господарської діяльності із мінімізації податкових зобов'язань з подальшим виведенням грошових коштів з рахунків ПАТ «БTA Банк», а також виведенням грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, відмиванням (легалізацією) грошових коштів, шляхом розміщення їх на рахунках ПАТ «БTA Банк» у вигляді банківських вкладів. Так зазначені особи для здійснення своєї незаконної діяльності використовують наступні підконтрольні їм суб'єкти господарської діяльності, які мають рахунки відкриті в ПАТ «БTA Банк»: ТОВ «ВФК «МЕГА» (код за ЄДРПОУ 39340219), юридична адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вулиця Балукова, 1, директор ОСОБА_6, рахунки №№ 26007021006500, 26006011006500 (українська гривня) відкриті в ПАТ «БTA Банк»; ТОВ «УКРМЕТКО ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37356274), Юридична адреса: місто Київ, вулиця Жилянська, 148, директор ОСОБА_7 рахунок №26007011006521 відкритий в ПАТ «БTA Банк»; ТОВ «ДЕКОНВ» (код за ЄДРПОУ 40394346), юридична адреса: Київська область, місто Ірпінь, вулиця Соборна. 105-Б, директор ОСОБА_8, рахунок №26006011006511 відкритий в ПАТ «БTA Банк»; ТОВ «СТАРТ ЛАЙТ» (код за ЄДРПОУ 40717834), юридична адреса: Київська область, місто Бориспіль, вулиця Завокзальна, 6, офіс 2, директор ОСОБА_9, рахунок №26005011006523 відкритий в ПАТ «БTA Банк»; ТОВ «ІНТЕГРАЛ» (код за ЄДРПОУ 22015203), юридична адреса: Київська область, Обухівській район, місто Українка, вулиця Промислова, 27-Б, директор ОСОБА_10. Зазначені суб'єкти господарської діяльності згідно наданої до податкових органів інформації здійснюють діяльність у сфері виробництв металевих виробів, операцій з металобрухтом, торгівля твердими, рідкими та газоподібними нафтопродуктами. Вказана діяльність здійснюється ними на території Обухівського району Київської області. В результаті проведення фіктивних фінансово-господарських операцій (тобто операцій за які реальні послуги (товари) не надаватись) між суб'єктами господарювання реального сектору, фіктивними суб'єктами господарської діяльності, грошові кошти надходять на рахунки вище перелічених юридичних осіб, а y подальшому, знімаються з рахунків довіреними фізичними особами. Одночасно, громадянин ОСОБА_11 сприяє у виведені коштів з банківських рахунків своїм знайомим службовим особам ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 4ОО55579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39О9О793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4І96552І), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 4ОО29262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141) які мають ознаки фіктивності. Згідно інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 4ОО6О484) за період 2018 року сформувало податковий кредит за рахунок підприємств – однорідних транзитерів постачальників, а саме: ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 4ОО55579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39О9О793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4І96552І), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 4ОО29262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141), які в свою чергу декларували взаємовідносини про що свідчить податкова, бухгалтерська звітність та податкові накладні в яких зазначено товари (кукурудза 3 класу та інші сільськогосподарські культури) на загальну суму 490 653 008 грн. В свою чергу підприємства ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 4ОО55579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39О9О793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4І96552І), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 4ОО29262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141) відображали в податковій звітності придбання товарів з реєстрацією податкових накладних до 600 тис., так звана «скрутка» товару а саме: (кукурудза 3 класу та інші сільськогосподарські культури) від наступних підприємств постачальників ТОВ "КЕРЛIH ПPOФІ" (код ЄДРПОУ 4154О6О4), ТОВ "ОЛIBIO ГPУП" (код ЄДРПОУ 415648О3), ТОВ "АЛЬФA ВEKTOP-ГPУП" (код ЄДРПОУ 4158О647), ТОВ "НOPBEЙ СТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 4182З579), ТОВ "ОPЛАНДО СEPBIC" (код ЄДРПОУ 41827О65), ТОВ "РAHДЛЕP ГPУП" (код ЄДРПОУ 418348ОО), ТОВ "АЛIACCЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 4І849885), ТОВ "ГIПЕР БУДУВАННЯ" (код ЄДРПОУ 4І879878), ТОВ "ПPИЛАДMOНТАЖ" (код ЄДРПОУ 4188ОО45), ТОВ "СIPIУСКOPП" (код ЄДРПОУ 4188О244), ТОВ "КИЇB БУДPIГАЛ" (код ЄДРПОУ 418857ОЗ), ТОВ "РEBCЛАЙТ" (код ЄДРПОУ З9484991), ТОВ "ТОП КPEДИТ" (код ЄДРПОУ 4І852547), ТОВ "РEM КOMПАНІ" (код ЄДРПОУ 4І852615), ТОВ "ФEMEЛІ-БІЗHEC" (код ЄДРПОУ 4І852699), ТОВ "НOBA-МETA" (код ЄДРПОУ 4І85286І) та інші СГД. Вищеперелічені підприємства, в свою чергу, формують сумнівний податковий кредит від ряду ризикових підприємств імпортерів де відбувається обрив ланцюга постачання товарів, а саме ТОВ "УHIBEPC СИСТЕМ" (419О2189), ТОВ "ФІЛAT ПЛЮС" (4158ОО55), ТОВ "ЛEOГPУП" (38234ОО3), ТОВ "СОЮЗEHEPГОМАШ" (З8141333) та інших, які реалізовують свою продукцію за готівку, через оптові бази, а саме: тютюнові вироби, овочі та інші не типові товари. Враховуючи вищевикладене є підстави вважати, що вказані операції мають безтоварний характер, тому є сумніви в здійсненні фінансово-господарських операції та подальшого формування фіктивного податкового кредиту. Що надає можливість шляхом підробки документів сформувати сумнівний податковий кредит за ланцюгом постачання ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 4ОО6О484). Одночасно серед контрагентів ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 4ОО6О484) наявні підприємства, які провадять свою діяльність на території Обухівського району Київської області, зокрема - ТОВ «ІHTEГРАЛ» (код за ЄДРПОУ 22О152О3), юридична адреса: Київська область, Обухівській район, місто Українка, вулиця Промислова, 27-Б, директор ОСОБА_10. Таким чином, орган досудового розслідування вважає, що на території Обухівського району діють представники вище перелічених підприємств та шляхом незаконних дій із застосуванням фінансових операцій, проводять діяльність, за наслідками якої привласнюють грошові кошти в особливо великих розмірах та уникають оподаткування. Так, шляхом здійснення ряду безтоварних операцій, які мають ознаки фіктивності та проводяться через підприємства ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 4ОО55579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39О9О793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4І96552І), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 4ОО29262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141), вказані суб’єкти господарювання отримують на рахунки, відкриті у ПАТ «БТА Банк» грошові кошти, які в подальшому знімаються довіреними особами та передаються ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 4ОО6О484), юридична адреса: АДРЕСА_1. Встановлено, що до проведення таких операцій причетні керівники вище перелічених підприємств, оскільки безпосередньо ними надаються доручення на зняття готівкових коштів. В результаті проведення фіктивних фінансово-господарських операцій (тобто операцій за які реальні послуги (товари) не надаватись) між суб'єктами господарювання реального сектору, фіктивними суб'єктами господарської діяльності, грошові кошти надходять на рахунки ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 4ОО6О484), юридична адреса: АДРЕСА_1, рахунок №26005924436155 відкритий в ПАТ «ВTA Банк», а y подальшому, знімаються з рахунків довіреними фізичними особами. Досудовим розслідуванням встановлено, що взаємовідносини між ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 40060484) та ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 40055579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39О9О793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41965521), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 40029262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141) проводились у липні та серпні 2018 року, про що свідчать виписки по проведеним операціям. Допитаний 13.11.2018 року як свідок ОСОБА_13 пояснив, що в ході виконання доручення при розслідуванні кримінального провадження, встановлено групу осіб, які використовують злочинну схему спрямовану на оптимізацію та мінімізацію податкових зобов’язань підприємств реального сектору економіки, їх подальшу легалізацію з використанням підроблених документів від підприємств з ознаками фіктивності. Така схема підконтрольна невстановленим особам та дає змогу приховувати реальні прибутки третіх осіб, що сприяють незаконному фіктивному формуванні податкового кредиту та заниженню податкових зобов’язань суб’єктам господарської діяльності – вигодонабувачам, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб причетних до вчинення указаного злочину та для встановлення і дослідження шляхів незаконного отримання ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 40060484), юридична адреса: АДРЕСА_1 грошових коштів, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів щодо фінансово-господарських взаєморозрахунків між вказаним підприємством та контрагентами – ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 40055579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39090793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41965521), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 40029262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141). Так, надання документів, що перебувають у володінні ТОВ "ФУЗІФ0КС" (код ЄДРПОУ 40060484) стосовно фінансово-господарських відносин з вище переліченими суб’єктами господарювання дозволить встановити шляхи набуття коштів та можливі їх способи укриття та привласнення. Одночасно документи, що стали підставою для здійснення господарських операцій можуть містити в собі анкетні дані уповноважених на перерахунок грошових коштів осіб, а також відомості про банківські установи, через які відбуваються взаєморозрахунки між суб’єктами господарювання. Також розрахункові документи, які містять підписи, є об’єктами проведення почеркознавчої експертизи, тому надання тимчасового доступу до таких документів є необхідним для забезпечення інтересів кримінального провадження. В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до документів стосовно щодо фінансово – господарських взаємовідносин з ТОВ "К0РБАТС" (код ЄДРПОУ 4ОО55579), ТОВ "ВІРДЖIHТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ "ТЕXПЛАНЕТА" (код ЄДРПОУ 39О9О793), ТОВ "ОСОБА_12 ПОСТАВКА" (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ "ВОЛЯР ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 4І96552І), ТОВ "РІККOТPEЙДКОМПAHI" (код ЄДРПОУ 4ОО29262) та ТОВ "ФIДOCICTEM" (код ЄДРПОУ З9822141), які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження № 42О18111200000583 та встановлення істини, неможливо, оскільки вони є первинними бухгалтерськими документами та зберігають у сторони фінансово-господарських розрахунків. Так, надання тимчасового доступу до запитуваних документів дозволить встановити коло осіб, причетних до вчинення злочину, і тільки в зазначених документах об’єктивно відображаються відомості про осіб, уповноважених розпоряджатися коштами по рахунку та відомості про суми отриманих на рахунок коштів і їх подальше перерахування.

Прокурор в судове засідання не з’явилася, в поданому клопотанні просила проводити судове засідання за її відсутності, клопотання підтримала в повному обсязі, та просила не здійснювати фіксацію судового процесу технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного.

Судом встановлено, що СВ Обухівського ВП ГУ НП в Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 42018111200000583 від 10.08.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріалами клопотання (витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань) доведено достатність даних про здійснення слідчим досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а також про те, що інформація, про тимчасовий доступ до якої просить слідчий, знаходиться в ТОВ «ФУЗІФ0КС», вона має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, що неможливо встановити в інший спосіб.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі передбачені ст. 132, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника Обухівського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю здійснення їх виїмки, задовольнити.

Надати прокурору Обухівського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_14, заступнику начальника Обухівського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, слідчому СВ Обухівського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ та можливість вилучення копій та оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ФУЗІФ0КС» (код ЄДРПОУ 40060484), юридична та фактична адреса: місто Київ, вулиця Лейпцизька, 15), а саме оригіналів документів, що підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин ТОВ «ФУЗІФ0КС» (код ЄДРПОУ 40060484) (накладні, розрахункові відомості, акти прийму-передачі, первинна бухгалтерська документація, банківські виписки (роздруківки руху коштів), бухгалтерська звітність в електронному вигляді, цивільно-правові договори, документи, що підтверджують вчинення правочинів, та інших носії інформації, які містять в собі докази здійснення господарської діяльності ТОВ «ФУЗІФ0КС» (код ЄДРПОУ 40060484), а також підтверджують взаємозв’язок з ТОВ «К0РБАТС» (код ЄДРПОУ 40055579), ТОВ «ВІРДЖIHТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 4112627З), ТОВ «ТЕXПЛАНЕТА» (код ЄДРПОУ 39090793), ТОВ «ОСОБА_12 ПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ З9822644), ТОВ «ВОЛЯР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41965521), ТОВ «РІККOТPEЙДКОМПAHI» (код ЄДРПОУ 40029262) та ТОВ «ФIДOCICTEM» (код ЄДРПОУ З9822141) за період з 01.07.2018 по 01.09.2018 року.

Строк дії ухвали визначити до 21 грудня 2018 року.

Роз’яснити керівнику ТОВ «ФУЗІФ0КС», що особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов’язана згідно ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Роз'яснити керівнику ТОВ «ФУЗІФ0КС», що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.В.Потабенко