Ухвала суду № 78023096, 21.11.2018, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/11331/18

1-кс/296/5583/18

УХВАЛА

Іменем України

21 листопада 2018 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Маслак В.П., за участю секретаря судового засідання Тузенко А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області Ляшевич Н.Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Житомирської області Зіновчук Н. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,

ВСТАНОВИВ:

20.11.2018 до Корольовського районного суду м. Житомира звернувся слідчий з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Лугинське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991864), що знаходиться за адресою: Житомирська обл., смт. Лугини, вул. Павлова,18, за період 01.01.2017 року по час проведення перевірки щодо законності здійснення господарської діяльності.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУ НП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018060000000074 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191, ч.1 ст.246 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи державних лісогосподарських підприємств Житомирської області протягом 2017-2018 років, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, за попередньою змовою з керівниками ряду суб'єктів господарської діяльності, привласнили грошові кошти держлісгоспів та заволоділи державними лісовими ресурсами у сумі понад 400 000 грн., що являється великим розміром, шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій, закупівель товарно-матеріальних цінностей по штучно завищеним цінам, проведенням заготівлі та реалізації лісопродукції поза бухгалтерським обліком.

Встановлено, що директором ДП «Лугинське спеціалізоване лісове господарство» ОСОБА_3 та директором ДП «Лугинське ЛГ» ОСОБА_4 були укладені договори на заточку, реставрацію, деревообробних фрез та пил з ПП «ВКФ Інтекс удача», ПП «Інтекс плюс», ПП «Іннатекс», ПП «Пилаком».

Роботи по заточці та реставрації проводяться безпосередньо на цехах працівниками лісгоспів, але наряди-акти на проведення даних робіт та накладні на придбання пил закриваються на вищезгаданих підприємствах.

В ході супроводження вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ДП «Лугинське ЛГ» в кварталах 53 та 54 Літківського лісництва проведено будівництво, капітальний ремонт дороги та вирубку лісу з порушенням вимог чинного законодавства. Будівництво та капітальний ремонт дороги здійснено без погодження з лісовпорядною організацією ВО «Укрдержліспроект» та подальшого внесення змін до матеріалів лісовпорядкування з порушенням, розробленого лісовпорядною організацією ВО «Укрдержліспроект», «Порядку погодження трас лісових автомобільних доріг» та діючих відомчих будівельних норм ВСН 7-82 від 01.07.1983 «Інструкція по проектуванню лісогосподарських автомобільних доріг».

Рубка під назвою «Ремонт лісових шляхів» в кв. 53 та кв. 54 Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ» проведена з порушенням вимог п. 4 Постанови КМУ від 12.05.2007 № 724 «Про затвердження правил поліпшення якісного складу лісів», п. 12Д8 діючих відомчих будівельних норм ВСН 7-82 від 01.07.1983 «Інструкції по проектуванню лісогосподарських автомобільних доріг» та інших нормативно-правових актів, розроблених для ведення лісового господарства, а саме: дані рубки не запроектовані матеріалами лісовпорядкування, працівниками лісгоспу не складено відповідні акти обстежень щодо необхідності проведення таких рубок та не повідомлено про їх проведення обласну державну адміністрацію.

Постановою СУ ГУНП в Житомирській області залучено спеціалістів Державної екологічної інспекції України для проведення слідчих дій у кримінальному провадженні №12018060000000074, а саме для огляду території де будувалася лісова дорога в Літківському лісництві ДП «Лугинське ЛГ». Оглядом встановлено, що в матеріалах лісовпорядкування, на місці проведення виробки, дорога не запроектована, що є порушенням вимог ст. 487 Лісового кодексу України. В ході обстеження проведено заміри пнів зрізаних дерев при будівництві лісової дороги без проекту та не запроектованої лісовпорядкуванням у кварталах №№53 та 54. Згідно з польовою переліковую відомістю незаконно зрізано 412 дерев різних порід, в зв»язку з чим шкода, завдана державі, становить 1 705 057 грн.

За фактом незаконної рубки дерев на території Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ» 17.10.2018р. внесено відомості до ЄРДР за №12018060000000254 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 си.246 КК України.

Матеріали досудових розслідувань, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12018060000000074 від 20.03.2018 та №12018060000000254 від 17.10.2018, 01.11.2018р. об'єднано в одне провадження за №12018060000000074.

В зв'язку з проведенням досудового розслідування у даному кримінальному провадженні за обставин, що службові особи ДП «Лугинський ЛГ», протягом 2017-2018 років, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, за попередньою змовою з керівниками ряду суб'єктів господарської діяльності, привласнили грошові кошти держлісгоспів та заволоділи державними лісовими ресурсами у сумі понад 400 000 грн., що являється великим розміром, шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій, закупівель товарно-матеріальних цінностей по штучно завищеним цінам, проведенням заготівлі та реалізації лісопродукції поза бухгалтерським обліком, виникла необхідність у проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Слідчий зазначає, що наразі у слідства виникла необхідність в призначенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Лугинське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991864), що знаходиться за адресою: Житомирська обл., смт. Лугини, вул. Павлова,18 для з'ясування питань, які цікавлять слідство.

Слідчий подав до суду заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Дослідивши матеріали клопотання та надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Вимогами ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення ревізій органами державного фінансового контролю. Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п.27 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об'єкта контролю.

Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.

Отже, з урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав для проведення ревізії, а клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 93, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції Ляшевич Н.Ю. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Лугинське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991864), що знаходиться за адресою: Житомирська обл., смт. Лугини, вул. Павлова,18, за період 01.01.2017 року по час проведення перевірки щодо законності здійснення господарської діяльності вказаної установи для з'ясування наступних положень, які цікавлять слідство:

1. Чи мало ДП «Лугинськике ЛГ» господарські відносини з ПП «Іннатекс» (ЄДРПОУ 30447108), ПП «Інтексплюс» (ЄДРПОУ 38427712), ПП «ВКФ «Інтекс - Удача» (ЄДРПОУ 35805096) за період з 01.01.2017 по час проведення ревізії? Якщо так то які саме?

2. Яким чином проводилась доставка обладнання на ДП «Лугинськике ЛГ» та ПП «Іннатекс» (ЄДРПОУ 30447108), ПП «Інтексплюс» (ЄДРПОУ 38427712), ПП «ВКФ «Інтекс - Удача» (ЄДРПОУ 35805096) при виконанні договорів між вказаними підприємствами?

3. Яка сума коштів була виплачена ДП «Лугинськике ЛГ» на виконання умов договорів з ПП «Іннатекс» (ЄДРПОУ 30447108), ПП «Інтексплюс» (ЄДРПОУ 38427712), ПП «ВКФ «Інтекс - Удача» (ЄДРПОУ 35805096) за період з 01.01.2017 по час проведення ревізії?

4. Чи понесені безпідставно витрати ДП «Лугинське ЛГ» при виконанні умов договорів з ПП «Іннатекс» (ЄДРПОУ 30447108), ПП «Інтексплюс» (ЄДРПОУ 38427712), ПП «ВКФ «Інтекс - Удача» (ЄДРПОУ 35805096) за період з 01.01.2017 по час проведення ревізії?

5. Провести зустрічну звірку з ПП «Іннатекс» (ЄДРПОУ 30447108), ПП «Інтексплюс» (ЄДРПОУ 38427712), ПП «ВКФ «Інтекс - Удача» (ЄДРПОУ 35805096).

6. Чи проводилися лісогосподарські роботи ДП «Лугинське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991864) в період з 01.01.2018 по час проведення ревізії у кварталі у кв. 53 вид. 1,2,5,9 та кв. 54 вид. 1,6,10,11,14 Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ»? Якщо проводилися, то згідно яких нормативних актів, який вид рубок був застосований, в який час та згідно яких лісорубних квитків (вказати прізвища, ім'я та по батькові працівників, що безпосередньо проводили лісогосподарські роботи, кількість працівників та найменування задіяної техніки, що використовувалася для проведення робіт)?

7. Який порядок проведення лісогосподарських робіт у кварталі у кв. 53 вид. 1,2,5,9 та кв. 54 вид. 1,6,10,11,14 Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ» з посиланням на відповідні нормативні документи згідно чинного законодавства України, тобто порядок проведення рубки лісу, оцінки лісопродукції та її відпуск безпосередньо покупцю? Чи були допущенні порушення лісогосподарських робіт в період з 01.01.2017 по час проведення ревізії, якщо так, то в чому полягають порушення та хто з посадових осіб ДП «Лугинське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991864) їх допустив?

8. Який розмір заподіяної шкоди внаслідок проведення незаконних (самовільних) рубок у кварталі у кв. 53 вид. 1,2,5,9 та кв. 54 вид. 1,6,10,11,14 Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ» під час проведення інших рубок, пов'язаних з веденням лісового господарства (ремонт лісових шляхів)?

9. Який порядок проведення інших рубок, пов'язаних з веденням лісового господарства (ремонт лісових шляхів)?

10. Чи було дотримано вимоги відповідного нормативного природоохоронного законодавства в частині порядку проведення інших заходів, пов'язаних з веденням лісового господарства (ремонт лісових шляхів), в порівнянні з фактично виконаними рубками у кв. 53 вид. 1,2,5,9 та кв. 54 вид. 1,6,10,11,14 Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ» під час проведення інших рубок пов'язаних з веденням лісового господарства (ремонт лісових шляхів)?

11. Які порушення допущено під час заготівлі, облікування, реалізації лісопродукції під час інших рубок, пов'язаних з веденням лісового господарства (ремонт лісових шляхів), у кв. 53 вид. 1,2,5,9 та кв. 54 вид. 1,6,10,11,14 Літківського лісництва ДП «Лугинське ЛГ»? Які порушення бухгалтерського обліку допущено під час заготівлі, облікування, реалізації лісопродукції під час проведення санітарно-вибіркової рубки у вказаних кварталах та виділах?

12. Чи відповідає вимогам чинного законодавства порядок ведення бухгалтерського обліку ДП «Лугинське ЛГ» в частині обліку лісопродукції після проведення рубок, реалізації лісопродукції та розрахунків покупців? Якщо ні то, які вимоги порушено, хто є відповідальною особою?

Термін ревізії визначити 15 робочих днів, починаючи з 03.12.2018.

Проведення ревізії доручити Управлінню північного офісу Держаудитслужби в Житомирській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. П. Маслак