Ухвала суду № 78008908, 20.11.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/7067/18

Справа № 712/14138/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 листопада 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ПИРОЖЕНКО С.А., при секретарі ТІТОВІЙ О.І., розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017250000000002 від 10 січня 2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32017250000000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня - жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того відповідно до акту №18/23-00-14-0807/39669736 від 19.01.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736) за період з 02.03.2015 по 30.09.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» упродовж з липня 2015 по вересень 2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Тарінг-Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТАС Комерс» (код ЄДРПОУ 40934419), ТОВ «Трейд Південь Торг» (код ЄДРПОУ 40117315), ТОВ «ТД Агроекспо» (код ЄДРПОУ 41002423), ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Рапіра Інвест» (код ЄДРПОУ 40934560), ТОВ «Укр-Агро-Рост» (код ЄДРПОУ 38943272), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 763 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), зареєстроване за адресою: Житомирська область, м. Житомир, вул. Київська, буд. №79, як юридична особа зареєстровано: виконавчим комітетом Житомирської міської ради Житомирської області.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, вбачається необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов'язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Таким чином, для з'ясування всіх обставин здійснення реєстрації юридичної особи ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981) та призначення відповідних експертних досліджень, вбачається необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи вказаного підприємства.

В судове засідання прокурор не з'явилася, проте скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів, ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов'язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які перебувають у володінні Виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів, а саме з можливістю ознайомлення з указаними вище документами, вилучення їх копій без вилучення їх оригіналів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017250000000002 від 10 січня 2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Рибкіну Єгору Віталійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Гончаренку Євгену Валерійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Фесенку Сергію Володимировичу або за відповідним дорученням слідчого на інших співробітників Державної фіскальної служби до документів ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), що перебувають у володінні Виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області, а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов'язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів з можливістю ознайомлення, вилучення копій документів без вилучення їх оригіналів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. Пироженко

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2018 року о ____ год. __ хв. __________