Ухвала суду № 77986401, 10.08.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/8751/18

Провадження № 1-кс/201/5312/2018

УХВАЛА

10 серпня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем Кияшко Н.В., розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ «ОСОБА_2 Аваль», (МФО - 300335, адреса банківської установи м. Київ, вул. Лєскова, 9).

В клопотанні слідчого зазначено, що посадові особиТОВ «Континент ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39511375) у період з грудня 2015 року по теперішній час, у порушення п.п. 139.1.9, п. 201.1 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом незаконного формування податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Інтерінфо Плюс» (код ЄДРПОУ 40150405), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 1 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0153/2017/ДСК від 11.05.2017, щодо порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Континент ОСОБА_3» та ПП «Інтерінфо Плюс», згідно з якими, у період з 12.12.2015 по 02.03.2016 встановлено 462 фінансові операції з використанням рахунків ТОВ «Континент ОСОБА_3», ПП «Інтерінфо Плюс» та інших юридичних і фізичних осіб, відкритих у ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), на загальну суму 174,24 млн.грн., що пов’язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Крім того, відповідно до висновку узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу України, є достатні підстави вважати вказані фінансові операції, пов’язані з перерахуванням безготівкових коштів та зняття готівки за чеками такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Додатково під час досудового слідства встановлено, що термін ведення фінансово-господарської діяльності деяких підприємств, на рахунки яких перераховували грошові кошти ТОВ «Континент ОСОБА_3» та ПП «Інтерінфо Плюс», не перевищує 3 місяці з дня реєстрації.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 ОСОБА_5 спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Інтерінфо Плюс» (код 40150405) перераховувало в якості позики грошові кошти на карткові рахунки № НОМЕР_1 - який відкритий ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), № НОМЕР_3 - відкритий ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), № НОМЕР_5 - відкритий ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), № НОМЕР_7 - відкритийРадченком ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8) та № НОМЕР_9 – відкритий ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10) длявикористання в незаконній діяльності. Встановлено, що вказані карткові рахунки відкриті в ДОД АТ «ОСОБА_2 Аваль»,м. Дніпро (МФО 305653).

Встановлено, що підприємство перераховувало значні розміри грошових коштів на зазначені карткові рахунки, відкриті фізичними особами в ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 300335), які згодом знімались через мережу банкоматів.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ «ОСОБА_2 Аваль», (МФО - 300335, адреса банківської установи м. Київ, вул. Лєскова, 9), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осібАТ «ОСОБА_2 Аваль»відомості щодо руху грошових коштів за поточними, депозитними, картковими та іншими рахунками, відкритими ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10) в ДОД АТ «ОСОБА_2 Аваль», м. Дніпро (МФО 305653), в т.ч. за картковими рахунками№ НОМЕР_1, № НОМЕР_3, № НОМЕР_5, № НОМЕР_7 та № НОМЕР_9, з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на паперовому носії;

юридичних справ по оформленню рахунків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10);

розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по усім рахункам ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунку до часу проведення виїмки.

Надати на магнітному (паперовому) носії фото/відеозаписи з камер спостереження мережі банкоматів, із каси банківських відділень ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 300335), щодо зняття особами грошових коштів з карткових рахунків № НОМЕР_1, № НОМЕР_3, № НОМЕР_5, № НОМЕР_7 та № НОМЕР_9 за період з 10.12.2015 р. по 12.02.2016 р.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040000000014.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя С.С. Федоріщев