Ухвала суду № 77985113, 21.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/4421/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Т.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора Калюжної Т.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000012від 19.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_3 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Оглядом та аналізом руху грошових коштів по банківських рахунках ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА», що відкрито в ПАТ «АБ «Радабанк» встановлено, що на рахунки підприємства в період 2016-2017 років надійшли грошові кошти від ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934) у загальній сумі 29 795 607 гривень, з призначенням платежу «За страхування фін.ризику зг.дог.№029/Фр/06/2016 від 30.06.2016 р. Без ПДВ.», «За страхування фiнанс. ризикiв згiдно дог. №70/ФР-11/2016 вiд 30.11.2016 р. Без ПДВ.», «За страхування фiнанс. ризикiв згiдно дог. №100/ФР-09/2016 вiд 30.09.2016 р. Без ПДВ.», «За страхування фiнанс. ризикiв згiдно дог. №199/ФР-06/2017 вiд 30.06.2017 р. Без ПДВ.» та інші.

Ураховуючи викладене, службовими особами ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) отримано доходи за результатом проведення фінансово-господарських операцій з ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934) у розмірі 29 795 607 гривень, за договорами страхування, які не задекларовано, у тому числі, у зв'язку з ненаданням податкової звітності за 2017 рік, що призвело до несплати податку на прибуток.

Прокурор вказує, що первинні документи ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934), бухгалтерська та інша звітність повинна безпосередньо зберігатися посадовими особами підприємства у службових приміщеннях. Відомості, що містяться в документах, які знаходяться у володінні ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934) використовуватимуться як доказ факту невідображення у податковій звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» отриманого доходу з метою умисного ухилення від сплати податків з боку конкретних службових осіб зазначеного підприємства.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до усіх видів договорів, у тому числі договорів страхування, договорів, перестрахування, договорів безповоротної фінансово-господарської допомоги, договорів позики, додатків до договорів, розпорядження на зарахування та списання цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, рахунків, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерським рахункам, платіжних доручень та інших документів, які стосуються виконання умов вищевказаних договорів, довіреностей на представлення інтересів, банківських виписок по розрахунковим рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та інших документів з можливістю її вилучення, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

З метою повного та об'єктивного проведення досудового розслідування, прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934).

Прокурор до судового засідання не з'явився, надавши заяву з проханням провести розгляд справи без його участі. Клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934), у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934), самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Т.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934) надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934) з можливістю їх вилучити, за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), а саме: усіх видів договорів, у тому числі договорів страхування, договорів перестрахування, договорів безповоротної фінансово-господарської допомоги, договорів позики, додатків до договорів, розпорядження на зарахування та списання цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, рахунків, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерським рахункам, платіжних доручень та інших документів, які стосуються виконання умов вищевказаних договорів, довіреностей на представлення інтересів, банківських виписок по розрахунковим рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334).

Тимчасовий доступ надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжній Тетяні Сергіївні, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, або уповноваженій слідчим, прокурором особі.

Зобов'язати службових ПрАТ «Українська фінансова група» (ЄДРПОУ 14285934) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 21 листопада 2018 року по 21 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя