Ухвала суду № 77984209, 21.11.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/15233/18

Провадження №1-кс/263/8399/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 звернувся до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Криворіжсталі), будинок 1.

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що на території Київської області діє злочинна група, діяльність якої спрямована на заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток при проведенні операцій з реалізації продуктів вугільної промисловості, а саме: кам’яне вугілля та кокс.

До складу вищевказаної злочинної групи входять представники бізнес структур, якими створені підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Уватол торг», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482).

Злочинна схема діяльності вищевказаних підприємств полягає в тому, що споживачі кам’яного вугілля, такі як ПрАТ «Харківський коксовий завод» (ЄДРПОУ 24481702) та ПАТ «Арселор Міттал» (ЄДРПОУ 24432974) купують вугілля у постачальників ТОВ «Нове вугілля», ТОВ «Вугільна торгова компанія», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД»), ТОВ «Мелег», ТОВ «Ларсі прайм», ТОВ «Ларсі пройм плюс», значно вищою, ніж у безпосередніх виробників, а саме: ДП «Вугілля України», ДП «Держвуглепостач», ДП «ВК Краснолиманська», в зв’язку з чим завищують валові витрати під час обчислення податкової бази з податку на прибуток у особливо великих розмірах.

Значне завищення ціни на вугілля відбувається в процесі його проходження через підприємства ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі пройм плюс» (ЄДРПОУ 40873482), які у подальшому через ряд «транзитних» суб’єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Нове вугілля» (ЄДРПОУ 39256117), ТОВ «Вугільна торгова компанія» (ЄДРПОУ 40920013), ТОВ «Трейдконсалтінг» (ЄДРПОУ 40528883), реалізують вугілля по значно вищим цінам на адресу кінцевого споживача.

Різниця вартості продукції переводиться на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» з метою подальшої конвертації у готівкові кошти та розподілення між усіма учасниками злочинної групи, представниками підприємств реального сектору та посадових осіб контролюючих органів, задіяних у відповідній схемі. При цьому, всупереч вимогам Податкового кодексу України операції з «фіктивними» суб’єктами господарської діяльності не декларуються у податковій звітності ТОВ «Марвіл ЛТД» (на теперішній час ТОВ «Трасс ЛТД» (ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678) та ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482), що свідчить про наявність прямого умислу на ухилення від сплати податків.

Факти господарських взаємовідносин ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048) з ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974) підтверджується відомостями про рух грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Мелег», податковими накладними вказаного суб’єкта господарювання, висновками аналітичних досліджень, складеними посадовими особами ГУ ДФС у Київській області на виконання постанови процесуального керівника у кримінальному провадженні та іншими матеріалами кримінального провадження.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв’язку з чим, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні копій документів, в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносинами ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974) з 01 січня 2015 року по 01 листопада 2018 року з ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048).

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за її відсутності.

Особа, у володіння якої перебувають речі та документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України у судове засідання не викликалася.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв'язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Відповідно до ч. ч. 4, 5 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 2 статті 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ з наданням можливості виготовити копії таких документів, які містять охоронювану законом таємницю, з урахуванням змісту ст. 40 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати прокурорам управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 та іншим працівникам прокуратури за їх дорученням згідно зі ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю виготовити копії на паперовому носії, які знаходяться у володінні ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Криворіжсталі), будинок 1, до відомостей про фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974) з 01 січня 2015 року по 01 листопада 2018 року з ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), а саме: договорів, угод, контрактів з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків фактур, видаткових та прибуткових накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт (КБ-2В, КБ-3, відомості використання ресурсів), послуг), інвойсів, сертифікатів якості реалізованих та придбаних товарів, документів виробників товарів, технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження товарів, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахункам 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару із зазначенням реквізитів перевізника), договорів, укладених з перевізниками реалізованих товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, наказів про призначення директорів, бухгалтерів, посадових осіб, відповідальних за укладання господарських договорів, фінансових звітів суб’єкта господарювання, журналів реєстрації господарських договорів, книг головних за вказаний період часу, договорів з територіальними підрозділами ДФС України про визнання електронних цифрових підписів суб’єкта господарської діяльності.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В.Киян