Ухвала суду № 77981602, 09.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42321/18

Провадження № 1-кс/761/28679/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції Жернового Анатолія Васильовича, погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Рибалко І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковник юстиції Жерновий Анатолій Васильович вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні Головного слідчого управління СБ України перебувають матеріали кримінального провадження № 22017000000000423 від 23.11.2017 за ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2018 років службові особи ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620) з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, збільшення офіційної собівартості виробленої та реалізованої продукції, штучного формування податкового кредиту, а також складання та видачі завідомо неправдивих документів (податкових та видаткових накладних), внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на додану вартість) завідомо неправдивих відомостей з метою мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та ухилення від сплати податків уклали удавані правочини з придбання товарів, робіт та послуг з суб'єктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме з: ТОВ «Днепр» (код 21897371), ТОВ «Альянс Хімія» (код 34349716), ТОВ «Автор Групп» (код 37950011), ТОВ «Тепло Енерго Комплект Україна» (код 38615428), ТОВ «Камет Дніпро» (код 39308107), ТОВ «Лайф Альянс» (код 39674987), ТОВ «Авіста Трейд Компані» (код 40153070), ТОВ «Торговий дім «Олімп» (код 40165201) та використано їх документи з недостовірною інформацією щодо номенклатури товарів, робіт та послуг, походження яких не встановлено, на загальну суму 24,231 млн. грн. і може бути пов'язане зі створенням передумов до протиправного вилучення коштів ПАТ «ДніпроАЗОТ» та вчиненням фінансових операцій на користь суб'єктів з ознаками фіктивності.

Зменшення платежів в бюджет ПАТ «ДніпроАЗОТ» на суму 4,038 млн. грн. у виді податку на додану вартість шляхом використання офіційних документів (податкових накладних) ТОВ «Днепр», ТОВ «Альянс Хімія», ТОВ «Автор Групп», ТОВ «Тепло Енерго Комплект Україна», ТОВ «Камет Дніпро», ТОВ «Лайф Альянс», ТОВ «Авіста Трейд Компані», ТОВ «Торговий дім «Олімп» з недостовірною інформацією, містить ознаки здобуття протиправної вигоди, яка може належати до доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.

Також, службові особи ТОВ «Днепр», ТОВ «Альянс Хімія», ТОВ «Автор Групп», ТОВ «Тепло Енерго Комплект Україна», ТОВ «Камет Дніпро», ТОВ «Лайф Альянс», ТОВ «Авіста Трейд Компані», ТОВ «Торговий дім «Олімп» не мали право складати податкові накладні, а ПАТ «Дніпроазот» не мало право на формування сум податкового кредиту по податкових накладних, що в результаті призвело до заниження нарахування податку на прибуток на загальну суму 3,836 млн. грн., а також можливого вчинення службовими особами суспільно небезпечного діяння.

Факт зменшення платежів в бюджет ПАТ «ДніпроАЗОТ» на суму 4,038 млн. грн. підтверджується Аналітичним висновком про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДніпроАЗОТ», підготовленого 03.07.2018 ОВПП ДФС України за № 22/2810-16-01-20/05761620.

Відповідно до повідомлення ГУ КЗЕ СБ України від 06.09.2018 № 8/2/3-7431 ПАТ «ДніпроАЗОТ» та ряд суб'єктів підприємницької діяльності причетні до запровадження злочинних схем штучного завищення вартості рідкого хлору та подальшої легалізації одержаних доходів шляхом мінімізації власних податкових зобов'язань та укладання удаваних правочинів із підприємствами з ознаками фіктивності, зокрема з: ТОВ «Кастана» (ЄДРПОУ 41727977), ТОВ «Алітус Трейд» (ЄДРПОУ 41444460), ТОВ «Меркурій Стронг» (ЄДРПОУ 41381673), ТОВ «Даймонд Торг» (ЄДРПОУ 41570618), ТОВ «Ховра» (ЄДРПОУ 41174505).

Відповідно до листа ДФС України № 11776/5/99-99-12-03-08-16 від 09.07.2018 ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620) використовує рахунки в національній та іноземній валюті №№ 26005569356001, 26004569356002 в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 10).

У зв'язку з цим, в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні отримані точні дані про те, що в АТ «ТАСКОМБАНК» знаходиться інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620), зокрема відомості про стан операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди та відомості щодо його діяльність, яка може мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що документи, які містять інформацію щодо стану та руху грошових коштів за банківськими рахунками ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620) у АТ «ТАСКОМБАНК», мають істотне значення для встановлення істини у провадженні, з метою встановлення осіб причетних до вказаної протиправної діяльності, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до таких документів з можливістю їх вилучення зі службових приміщень АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 10).

В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів прокурора викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України Жерновому Анатолію Васильовичу або за його дорученням співробітникам оперативних підрозділів Головного управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки Служби безпеки України Голіначу Олегу Сергійовичу, Онофрейчуку Андрію Дмитровичу та іншим оперативним співробітникам на тимчасовий доступ до документів, які зберігається у АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 10) інформації, яка становить банківську таємницю, стосовно клієнта ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620), з можливістю вилучення їх копій (проведення виїмки):

матеріалів справ з юридичного оформлення банківських рахунків в національній та іноземній валюті №№ 26005569356001, 26004569356002, що належать ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620), зокрема документів щодо відкриття (закриття) рахунків, договорів, заяв, свідоцтв, довіреностей, довідок, копій паспортів, карток зі зразками підписів, заявок на видачу карток, відбитків печаток товариства, статутів, установчих договорів, протоколів засідання загальних зборів учасників, наказів тощо;

інформації щодо руху коштів та відомостей щодо операцій в документальному та електронному вигляді (з відображенням кореспондуючих рахунків, назв кореспондентів, призначень платежів, дати і часу надходження та списання коштів, повних даних контрагентів) по вищевказаних банківських рахунках ПАТ «ДніпроАЗОТ» (код ЄДРПОУ 05761620), з моменту відкриття рахунків до 25.10.2018.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 09.12.2018 року.

Роз'яснити посадовим особам АТ «ТАСКОМБАНК», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя