Ухвала суду № 77963775, 19.11.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/18982/18

Провадження № 1-кс/344/9289/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Бабій О.М., з участю секретаря Стефанець Г.Я., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Пелеша Михайла Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 12018090170001119 від 22.09.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000019 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ «Роял Хоспітелеті Груп», ПрАТ «ІК «Енерго-Проект», ПП «Радуга Буд» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Роял Хоспітелеті Груп» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) упродовж 2016 року не включили до інших операційних доходів суму кредиторської заборгованості, як безнадійну заборгованість не погашену внаслідок недостатності майна, по кредиту отриманому в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 13 199 956 грн., що є особливо великим розміром та підтверджено актами документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ «Роял Хоспітелеті Груп» акт №1306/09-19-14-01/34694915 від 28.11.2017, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» акт №1315/09-19-14-06/22915007 від 29.11.2017, ПП «Радуга Буд» акт №1314/09-19-14-02/33086425 від 29.11.2017.

Встановлено, що наступними СГД з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) укладено кредитні договори, а саме: ТОВ «Роял Хоспітелеті Груп» (код ЄДРПОУ 34694915) кредитний договір №234-240611 від 24.06.2011, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) кредитний договір №433-230611 від 23.06.2011, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) кредитний договір №661-040313 від 04.03.2013.

Поряд з цим, в ході огляду відомостей по руху коштів встановлено, що отримані грошові кошти в іноземній валюті від кредитних договорів з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) ТОВ «Роял Хоспітелеті Груп» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) шляхом обміну іноземної валюти на національну грошову одиницю в подальшому були перераховані на рахунки наступних одержувачів:

- ФО ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) на розрахунковий рахунок НОМЕР_2 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль) кошти в загальній сумі 12 615 700,00 грн;

- ТОВ «ОРІЄНТИР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 32980277) на розрахунковий рахунок №260033013103 (Долар США, Євро, Українська гривня) 29 389 000,00 грн;

- ТзОВ "Трускавецьiнвест" (код ЄДРПОУ 30439207) на розрахункові рахунки №260053043030, №260073023030 (Долар США, Євро, Українська гривня) 1 291 658,59 грн;

- ТОВ «Мега Астер» (код ЄДРПОУ 35332267) на розрахунковий рахунок №260073013215 (Долар США, Українська гривня) 751 721,63 грн;

- ТОВ «Анталія Плюс» (код ЄДРПОУ 37444915) на розрахунковий рахунок №260023018037(Долар США, Євро, Українська гривня) 735 763,83 грн;

- ТОВ «Секторі консалтинг груп» (код ЄДРПОУ 34414474) на розрахунковий рахунок №260083013108 (Долар США, Українська гривня) 788 123,75 грн;

- ТОВ «Прядко» (код ЄДРПОУ 37818898) на розрахунковий рахунок №260063018505 1 275 179,61 грн;

- ТОВ «Куксинель» (код ЄДРПОУ 37818882) на розрахунковий рахунок №260073018508 982 526,24 грн;

- ТОВ «Ті-Ей-Ві Авіа Груп» (код ЄДРПОУ 37640008) на розрахунковий рахунок №260093017505 (Долар США, Українська гривня) 732 195,85 грн;

- ТОВ «УКРАГРОІНДЕКС» (код ЄДРПОУ 37818992) на розрахунковий рахунок №260073018650 206 235,19 грн;

- ТОВ «Дексатгруп» (код ЄДРПОУ 37818987) на розрахунковий рахунок №260003018507 128 616,13 грн;

- ТОВ «Секторі консалтинг груп» (код ЄДРПОУ 34414474) на розрахунковий рахунок №260083013108 (Долар США, Українська гривня) 106 900,00 грн;

- ТОВ "Люмiка" (код ЄДРПОУ 37818903) на розрахунковий рахунок №260013018649 22 619,82 грн;

- ТОВ "ОРР "Жуляни" (код ЄДРПОУ 25410064) на розрахункові рахунки №206393013001, №206843013001 21 078 905,00 грн;

- ТОВ "ЛАНГРУП" (код ЄДРПОУ35332293) на розрахункові рахунки №206803013216, №206353013216 20 188 000,00 грн;

- ТОВ "ЕСЕНСЕ" (код ЄДРПОУ 34358279) на розрахункові рахунки №206363023050, №206373013050, №206823013050 27 152 251,00 грн.

Так, з метою дослідження обставин проведення ТОВ «Роял Хоспітелеті Груп» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) та ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) фінансово-господарських операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ФО ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ТОВ «ОРІЄНТИР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 32980277),ТзОВ "Трускавецьiнвест" (код ЄДРПОУ 30439207), ТОВ «Мега Астер» (код ЄДРПОУ 35332267), ТОВ «Анталія Плюс» (код ЄДРПОУ 37444915), ТОВ «Секторі консалтинг груп» (код ЄДРПОУ 34414474), ТОВ «Прядко» (код ЄДРПОУ 37818898), ТОВ «Куксинель» (код ЄДРПОУ 37818882), ТОВ «Ті-Ей-Ві Авіа Груп» (код ЄДРПОУ 37640008), ТОВ «УКРАГРОІНДЕКС» (код ЄДРПОУ 37818992), ТОВ «Дексатгруп» (код ЄДРПОУ 37818987), ТОВ «Секторі консалтинг груп» (код ЄДРПОУ 34414474), ТОВ "Люмiка" (код ЄДРПОУ 37818903), ТОВ "ОРР "Жуляни" (код ЄДРПОУ 25410064), ТОВ "ЛАНГРУП" (код ЄДРПОУ35332293), ТОВ "ЕСЕНСЕ" (код ЄДРПОУ 34358279) у період з 23.06.2011 по даний час, а також подальшого руху коштів по вищевказаних рахунках, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю клієнтів банку АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) та вилучення їх копій.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Учасники процесу в судове засідання не з'явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Пелешу Михайлу Володимировичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Павелко Христині Василівні, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Каркічу Євгенію Васильовичу, Остап’юку Олегу Васильович, Грабовецькому Михайлу Петровичу тимчасовий доступ до банківських документів по рахунках:

- ФО ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) розрахунковий рахунок НОМЕР_2 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль);

- ТОВ «ОРІЄНТИР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 32980277) розрахунковий рахунок №260033013103 (Долар США, Євро, Українська гривня);

- ТзОВ "Трускавецьiнвест" (код ЄДРПОУ 30439207) розрахункові рахунки №260053043030, №260073023030 (Долар США, Євро, Українська гривня);

- ТОВ «Мега Астер» (код ЄДРПОУ 35332267) розрахунковий рахунок №260073013215 (Долар США, Українська гривня);

- ТОВ «Анталія Плюс» (код ЄДРПОУ 37444915) розрахунковий рахунок №260023018037(Долар США, Євро, Українська гривня);

- ТОВ «Секторі консалтинг груп» (код ЄДРПОУ 34414474) розрахунковий рахунок №260083013108 (Долар США, Українська гривня);

- ТОВ «Прядко» (код ЄДРПОУ 37818898) розрахунковий рахунок №260063018505;

- ТОВ «Куксинель» (код ЄДРПОУ 37818882) розрахунковий рахунок №260073018508;

- ТОВ «Ті-Ей-Ві Авіа Груп» (код ЄДРПОУ 37640008) розрахунковий рахунок №260093017505 (Долар США, Українська гривня);

- ТОВ «УКРАГРОІНДЕКС» (код ЄДРПОУ 37818992) розрахунковий рахунок №260073018650;

- ТОВ «Дексатгруп» (код ЄДРПОУ 37818987) розрахунковий рахунок №260003018507;

- ТОВ «Секторі консалтинг груп» (код ЄДРПОУ 34414474) розрахунковий рахунок №260083013108 (Долар США, Українська гривня);

- ТОВ "Люмiка" (код ЄДРПОУ 37818903) розрахунковий рахунок №260013018649;

- ТОВ "ОРР "Жуляни" (код ЄДРПОУ 25410064) розрахункові рахунки №206393013001, №206843013001;

- ТОВ "ЛАНГРУП" (код ЄДРПОУ35332293) розрахункові рахунки №206803013216, №206353013216;

- ТОВ "ЕСЕНСЕ" (код ЄДРПОУ 34358279) розрахункові рахунки №206363023050, №206373013050, №206823013050 за період з 23.06.2011 по даний час, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 18 грудня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Бабій О.М.