Ухвала суду № 77946662, 13.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/14728/18

Справа № 760/29303/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.11.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Острик М.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СОГ - ст. слідчий дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Острик М.М., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ковалем Р.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110200000007 від 15.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Гленц» від сплати податків у особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування, в ході якого встановлено, що в період 2016-2017рр., службові особи ТОВ «Гленц» шляхом відображення в бухгалтерському обліку взаємовідносин з ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп» ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 4833 тис. грн., що в 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп» пов'язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Гленц» (код 35095777).

Також, встановлено, що ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп» за податковими адресами не знаходяться, за період діяльності не мали ані укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ) до підприємств контрагентів, ані відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Френдс Інтернешнл» у досліджуваний період ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), значився директором ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699), від імені якого виписувались податкові накладні про поставку ТМЦ. Зазначені документи скріплені печаткою ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та підписом ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) як директора ТОВ «Грант Пром ЛТД» згідно сертифіката Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY» ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 30404750).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, та знаходяться в справі Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY» та додавались в ході обслуговування сертифіката ключа електронної печатки ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та електронного цифрового підпису ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY» ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 30404750), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання та просила його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах справи Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY», які додавались в ході обслуговування сертифіката ключа електронної печатки ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та електронного цифрового підпису ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY» ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 30404750), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СОГ - ст. слідчий дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Острик Марії Михайлівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області Ковалю Роману Володимировичу, ОСОБА_5, ОСОБА_6, слідчому 9СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Острик Марії Михайлівні, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу, Середі Тарасу Богдановичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в справі Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY» та додавались в ході обслуговування сертифіката ключа електронної печатки ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та електронного цифрового підпису ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів «MASTERKEY» ТОВ «АРТ-МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 30404750), з можливістю їх виїмки, а саме:

- документів, які подавались від імені ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) для реєстрації та стали підставою видачі сертифіката ключа для забезпечення застосування електронного цифрового підпису та електронної печатки ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1): договір, заяву-приєднання до електронного договору; копій паспорта та довідки картки фізичної особи - платника податку), засвідчених підписом власника; довіреності та документів, які посвідчують особу довіреної особи; копії документів, які підтверджують повноваженні керівника (заявника); реєстраційних карток згоди на обробку персональних даних; задокументовані відомості відносно юридичної особи, документів, які підтверджують отримання ключів для користування;

- згоди підписувача на публікацію сертифікатів ключів печатки та підпису ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) на електронному інформаційному ресурсі АЦСК;

- заяв на блокування, скасування або поновлення чинності сертифіката, повторного формування сертифіката ключа відносно сертифікатів ключів печатки та підпису ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), документів поданих для ідентифікації підписувача, а також завірені копій журналу реєстрації подій, де містяться відомості відносно сертифікатів ключів печатки та підпису ТОВ «Грант Пром ЛТД» (код 41137699) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1);

- інших документів, які містяться у відповідній архівній справі підписувача електронної печатки та електронного цифрового підпису;

- завірених печаткою та підписом відповідальної службової особи копії документів, на підставі яких здійснювалося вилучення (виїмка) вищевказаних документів раніше, в разі наявності такого факту (ухвали слідчого судді, суду, протоколи тимчасового доступу з додатками, інші процесуальні документи).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк