Ухвала суду № 77940830, 05.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/14050/18

Справа № 760/27955/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.11.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Жмуцького М.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фастовця С.П., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленком В.І. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000003 від 10.04.2017р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що в ході проведення досудового розслідування слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області встановлено, що службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206), ТОВ «Сейтік Трейд» (код ЄДРПОУ 40448710).

Крім того, встановлено, що вказані порушення описані в акті перевірки № 808/10-36-14-11/34688382 від 21.09.2018р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Експо Планбуд» з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015р. по 31.03.2018р.», проведеною працівниками ГУ ДФС у Київській області.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ «Тібіліт» (код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015р. по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (МФО 319111) відкрито розрахункові рахунки для наступних суб'єктів-підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) - № 26054001013036 (українська гривня), № 26008002013036 (українська гривня) та ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348) - № 26045001016826 (українська гривня), № 26056001016826, №26001001016826 (долар США), № 26001001016826 (євро), № 26001001016826 (українська гривня).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (МФО 319111) та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків: ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) - № 26054001013036 (українська гривня), № 26008002013036 (українська гривня) та ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348) - № 26045001016826 (українська гривня), № 26056001016826, № 26001001016826 (долар США), № 26001001016826 (євро), № 26001001016826 (українська гривня), яка має істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (МФО 319111), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (МФО 319111), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Фастовця Сергія Павловича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовецю Сергію Павловичу, Лавренку Миколі Євгеновичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» (МФО 319111) та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків: ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) - № 26054001013036 (українська гривня), № 26008002013036 (українська гривня) та ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348) - № 26045001016826 (українська гривня), № 26056001016826, № 26001001016826 (долар США), № 26001001016826 (євро), № 26001001016826 (українська гривня), з можливістю ознайомитися та отримати їх копії в електронному та паперовому вигляді, а саме:

- інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2015р. по 23.10.2018р.;

- обліково-реєстраційних справ зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк