Ухвала суду № 77940792, 01.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/14230/18

Справа 760/28301/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., при секретарі Коржі А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., погоджене із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до копії документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі АТ«СБЕРБАНК» (код МФО 320627) рахунки в українській гривні №26059013064513, №26004013064513, №26003000164513, які використовує ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 41827657), рахунки в українській гривні №26007000168980, №26053013068980, №26008013068980, які використовує ТОВ «Бізнес Клозер» (код ЄДРПОУ 41111670), рахунки в українській гривні №26057013064504, №26001000164504, 26002013064504, які використовує ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751) в період з 01.08.2018 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій.

Клопотання обґрунтовує тим, що дев'ятий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №498/26-15-14-06-02-10/32374372 від 25.04.2018 службові особи ПрАТ «Страхова компанія «Український фінансовий альянс» (код ЄДР 32374372), у період 2015-2017 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 8 120 988 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, діяльність якої скерована на мінімізацію податкових зобов'язань з податку на прибуток для торгівельної мережі магазинів побутової техніки «ЕЛЬДОРАДО».

Група осіб діє за наступною схемою, на рахунок ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» надходять страхові платежі від Страхувальників - фізичних осіб (клієнтів магазинів побутової техніки) за страхування побутової техніки від не гарантійних випадків, при цьому зі слів продавців мережі «ЕЛЬДОРАДО» при покупці техніки в кредит такі страхові платежі є обов'язковими умовами надання кредиту та продажу товару при оплаті частками. В подальшому отримані грошові перераховуються на розрахункові рахунки ТОВ «Дієса», нібито за послуги роялті, при цьому ціна за роялті складає близько 50% від суми страхових платежів отриманих по договорам страхування, що є економічно недоцільним для страхової компанії. При цьому сума страхових платежів складає близько 10 - 20 % від вартості техніки, та є додатковим прибутком ТОВ «Дієса» (власника бренда «Ельдорадо»). Також згідно наявної інформації ТОВ «Дієса» здійснює страхові платежі на рахунки ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» за страхування побутової техніки яка реалізована на умовах кредиту та оплати товару частками, згідно усних пояснень співробітників банків (ПУМБ, А банк) які безпосередньо знаходяться у приміщеннях магазинів «ЕЛЬДОРАДО» та займаються оформленням кредитів, усі кредитні договори застраховані банком в якому він оформлюється, тобто посадові особи ТОВ «Дієса», навмисно формують зайві валові витрати свого підприємства з метою мінімізації податку на прибуток. В подальшому грошові кошти з розрахункових рахунків ТОВ «Дієса» та ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» у вигляді послуг з перестрахування та придбання цінних паперів перераховуються на рахунки фінансових та страхових компаній які мають ознаки «фіктивності» де обготівковуються та повертаються посадовим особам ТОВ «Дієса».

Також, досудового розслідування встановлено, що окрім ТОВ «Дієса» отримані грошові кошти перераховуються на розрахункові рахунки ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФІНАР"э (код 38921903), ТОВ «КВІНТ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41827657), ТОВ «ТОЛЕДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41900752), ТОВ «АГРОКОМ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 41996371), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42000427), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «СК ОМЕГА-IНТЕР» (код ЄДРПОУ 41996759), ТОВ «АВТО-ТРАНС-КОМПАНI» (код ЄДРПОУ 41997071), ТОВ «БІЗНЕС КЛОЗЕР» (код ЄДРПОУ 41111670), ТОВ «М-ТРЕЙДЕР» (код ЄДРПОУ 41949075), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «ТАНРАТ» (код ЄДРПОУ 41447587), ТОВ «РЕВЕРС КОМПАНИ» (код ЄДРПОУ 39927288), ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751), як перестрахувальна премія. Тобто страхова компанія ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» передає в перестрахування, в обумовленій з перестраховиком частці, всі прийняті ризики по виду або групі страхувань іншим товариствам. У тій же частці перестраховикові передається і перестрахувальна премія.

Виходячи з вищевикладеного, є підстави вважати що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФІНАР"э (код 38921903), ТОВ «КВІНТ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41827657), ТОВ «ТОЛЕДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41900752), ТОВ «АГРОКОМ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 41996371), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42000427), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «СК ОМЕГА-IНТЕР» (код ЄДРПОУ 41996759), ТОВ «АВТО-ТРАНС-КОМПАНI» (код ЄДРПОУ 41997071), ТОВ «БІЗНЕС КЛОЗЕР» (код ЄДРПОУ 41111670), ТОВ «М-ТРЕЙДЕР» (код ЄДРПОУ 41949075), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «ТАНРАТ» (код ЄДРПОУ 41447587), ТОВ «РЕВЕРС КОМПАНИ» (код ЄДРПОУ 39927288), ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для забезпечення діяльності незаконної та протиправної схеми конвертації безготівкових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки.

Встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання за місцезнаходженням не знаходяться, у товариств відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, наймані працівники.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АТ «СБЕРБАНК» (код МФО 320627) відкриті рахунки в українській гривні №26059013064513, №26004013064513, №26003000164513, які використовує ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 41827657), відкриті рахунки в українській гривні №26007000168980, №26053013068980, №26008013068980, які використовує ТОВ «Бізнес Клозер» (код ЄДРПОУ 41111670), відкриті рахунки в українській гривні №26057013064504, №26001000164504, 26002013064504, які використовує ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751).

Слідчий в клопотанні зазначає, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахункам за №26059013064513, №26004013064513, №26003000164513, №26007000168980, №26053013068980, №26008013068980, №26057013064504, №26001000164504, 26002013064504, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.08.2018 по теперішній час; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені документи ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ», ТОВ «Бізнес Клозер», ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» необхідно вилучити в АТ «СБЕРБАНК» (код МФО 320627) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ», ТОВ «Бізнес Клозер», ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД», їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що дев'ятий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №498/26-15-14-06-02-10/32374372 від 25.04.2018 службові особи ПрАТ «Страхова компанія «Український фінансовий альянс» (код ЄДР 32374372), у період 2015-2017 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 8 120 988 грн.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АТ «СБЕРБАНК» (код МФО 320627) відкриті рахунки в українській гривні №26059013064513, №26004013064513, №26003000164513, які використовує ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 41827657), відкриті рахунки в українській гривні №26007000168980, №26053013068980, №26008013068980, які використовує ТОВ «Бізнес Клозер» (код ЄДРПОУ 41111670), відкриті рахунки в українській гривні №26057013064504, №26001000164504, 26002013064504, які використовує ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751).

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до копії документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі АТ «СБЕРБАНК» (код МФО 320627) рахунки в українській гривні №26059013064513, №26004013064513, №26003000164513, які використовує ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 41827657), рахунки в українській гривні №26007000168980, №26053013068980, №26008013068980, які використовує ТОВ «Бізнес Клозер» (код ЄДРПОУ 41111670), рахунки в українській гривні №26057013064504, №26001000164504, 26002013064504, які використовує ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751) в період з 01.08.2018 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Тимченко Катерині Ігорівні, Мельніченку Ігорю Валентиновичу, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Стоянову Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до копії документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі АТ «СБЕРБАНК» (код МФО 320627) рахунки в українській гривні №26059013064513, №26004013064513, №26003000164513, які використовує ТОВ «КВIНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 41827657), рахунки в українській гривні №26007000168980, №26053013068980, №26008013068980, які використовує ТОВ «Бізнес Клозер» (код ЄДРПОУ 41111670), рахунки в українській гривні №26057013064504, №26001000164504, 26002013064504, які використовує ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751) в період з 01.08.2018 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова