Ухвала суду № 77934730, 16.11.2018, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

16.11.2018

Справа №642/6427/18

Провадження №1-кс/642/3222/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32018100110000087 від 08.10.2018 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВССУ ФРОВПП ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про проведення обшуку житла.

З клопотання та додатків до нього вбачається, що в проваджені шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32018100110000087 від 08.10.2018, відносно службових осіб ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» (код за ЄДР 36392903), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс», діючи спільно з іншими особами, в період 2017-2018 років, внесли відомості до товарно-супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу, що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 4,6 міль. грн., що є особливо великим розміром.

Так, на протязі 2017-2018 років на територію України прибувають вантажні відправлення консолідованого характеру одержувачем яких являється: ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» та інші.

За інформацією встановлено, що в адресу зазначеного підприємства надходять товарно-матеріальні цінності виробництва різних країн. Документально товар який надходить у міжнародних поштових відправленнях оформлюється на окремих фізичних осіб. Середня вартість однієї посилки не перевищує 150 євро, що в свою чергу звільняє фізичних осіб (вказаних в товарно-супровідних документах) від оподаткування та сплати інших обов`язкових платежів.

В більшості випадків товарно-супровідні документи які надаються перевізником під час перетину Державного кордону України не відповідають товарно-матеріальним цінностям, що знаходяться у транспортних засобах (літаки, автомобілі та причепи до них, потяги, судна), а саме: щодо кількісних, якісних характеристик товару його ціни. Водії транспортних засобів, що здійснюють перевезення товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» на митних постах проїжджають через «зелений коридор» (спрощена система), що не дає можливості митним органам здійснити належного контролю щодо ввезених товарно-матеріальних цінностей.

Після переміщення через державний кордон України та ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів, товарно-матеріальний цінності потрапляють на склад вказаного вище підприємства за адресою: м. Київ, вулиця Сирецька, будинок 27-А.

В подальшому дані поштові відправлення (ввезені на митну територію України з порушенням митного та податкового законодавства), отримуються зі складу ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» за адресою: м. Київ, вулиця Сирецька, будинок 27-А транспортними засобами (фактичними власниками) Інтернет магазину офіційний сайт якого розміщується за посиланням: www.cardon.com.ua та завозиться на склад розташований за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе (попередня назва Кирилівська) 69.

Весь вантаж маркується двома способами: 1) в накладних вказується фіктивні фізичні особи, які фактично ніколи не користувались послугами даних підприємств; 2) на посилку приклеюється стікер з контактним номером телефону та адресою реального одержувача, менеджери Інтернет магазинів, одним з яких являється www.cardon.com.ua та реалізується за готівку без належного відображення реалізації в податкові звітності.

Враховуючи вище вказаний факт свідчить про ухилення від сплати податків обов`язкових платежів невстановленими на даний час слідством особами, що здійснюють реалізацію товарно-матеріальних цінностей через Інтернет магазин розміщеного на офіційному сайті за посиланням: www.cardon.com.ua та завезені в їх адресу службовими особами ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс».

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 29.10.2018 №143057595, за адресою: м.Київ,вул.Фрунзе (попередняназва Кирилівська)69 де фактично розташовані складські приміщення Інтернет магазину www.cardon.com.ua на праві власності належать: ПАТ «Експерементальний Механічний Завод» (код ЄДР 00110734), ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Лакіпром» (код ЄДР 40646771), ПП «Торговий Дім Галпідшипник» (код ЄДР 19170443), ПАТ «Банкомзв`язок» (код ЄДР 19353391), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), Київська Міська Рада (код ЄДР 22883141), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ).

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в складських приміщеннях, які використовується (орендується) особами власниками Інтернет магазину www.cardon.com.ua за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе (попередня назва Кирилівська) 69,знаходяться фінансово-господарська документація (чорнова бухгалтерія) в якій містися інформація про фактичних власників (одержувачів) товарно-матеріальних цінностей, їх кількісні та якісні характеристики (вага, назва, ціна). Товарно-супровідні документи (товарно-транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури, проформи інвойси, СМR (транспортні накладні міжнародного зразка на вантаж що перевозиться), авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей), списки осіб на яких здійснюється оформлення поштових відправлень, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, видані та отримані довіреності від фізичних осіб, кліше, печатки, бланки, штампи, договори, контракти з додатками до них, банківські виписки, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості, та товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства, які мають важливе значення для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Оскільки вказані речі та документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення, у разі звернення з тимчасовим доступом до речей та документів, існує ймовірність у підміні або знищенні речей та документів, що підтверджуватимуть диспозицію статті 212, 358, 205 КК України, слідчий був вимушений звернутися до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Слідчий суддя, вислухавши старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місце встановлення розшукуваних осіб.

В наданих слідчим матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в офісних та складських приміщеннях, які використовуються (орендується) Інтернет магазином www.cardon.com.ua, за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе (попередня назва Кирилівська) 69,знаходиться фінансово-господарська документація (чорнова бухгалтерія) в якій містися інформація про фактичних власників (одержувачів) товарно-матеріальних цінностей, їх кількісні та якісні характеристики (вага, назва, ціна). Товарно-супровідні документи (товарно-транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури, проформи інвойси, СМR (транспортні накладні міжнародного зразка на вантаж що перевозиться), авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей), списки осіб на яких здійснюється оформлення поштових відправлень, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, видані та отримані довіреності від фізичних осіб, кліше, печатки, бланки, штампи, договори, контракти з додатками до них, банківські виписки, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості, а також товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства і мають важливе значення для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню за №32018100110000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 29.10.2018 №143057595, за адресою: м.Київ,вул.Фрунзе (попередняназва Кирилівська)69 де фактично розташовані офісні та складські приміщення Інтернет магазину www.cardon.com.ua на праві власності належить: ПАТ «Експерементальний Механічний Завод» (код ЄДР 00110734), ОСОБА_1 (і.п.н НОМЕР_1 ), ТОВ «Лакіпром» (код ЄДР 40646771), ПП «Торговий Дім Галпідшипник» (код ЄДР 19170443), ПАТ «Банкомзв`язок» (код ЄДР 19353391), ОСОБА_6 (і.п.н 3009607709), Київська Міська Рада (код ЄДР 22883141), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) і фактично використовується (орендується) Інтернет магазином www.cardon.com.ua з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, що свідчать про факт ввезення ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» (код за ЄДР 36392903) та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей через Інтернет магазин (www.cardon.com.ua)а саме: фінансово-господарських документів (чорнової бухгалтерії) в яких містися інформація про фактичних постачальників та кінцевих покупців (одержувачів) товарно-матеріальних цінностей, їх кількісні та якісні характеристики (вага, назва, ціна). Товарно-супровідних документів (товарно-транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури, проформа інвойс, СМR (транспортна накладна міжнародного зразка на вантаж що перевозиться), авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей), списки осіб на яких здійснюється оформлення поштові відправлення, чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, видані та отримані довіреності від фізичних осіб, кліше, печатки, бланки, штампи, договори, контракти з додатками до них, банківські виписки, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості а також товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Проведення обшуку доручити слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та оперативним співробітникам ДФС за дорученням слідчих слідчої групи.

Ухвала надає право проникнути до офісних та складських приміщеннях які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе (попередня назва Кирилівська) 69, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде проголошено 16 листопада 2018 року о 16 годині 45 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1