Ухвала суду № 77934539, 06.11.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/19786/18

н/п 1-кс/640/11745/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" листопада 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Свічкарьової Д.Ю. по кримінальному провадженню №32018220000000130 від 06.06.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

24.10.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків Харківське ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 351533): НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_3 за період з 22.01.2014 по теперішній час; до оригіналів, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення необхідно отримати відносно: документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, за період часу з 22.01.2014 по теперішній час, які перебувають у володінні Харківське ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 351533), розташованому за адресою: 61010, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000130 за ч.1 ст. 212 КК України.

До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, справа №640/7539/18, н/п 1-кс/640/4399/18, якою зобов'язано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_2 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» в період 2014-2018 років ухилилсь від сплати податків. Так, під час судового засідання, заявник ОСОБА_2, зазначив, що в ході виконання зовнішньоекономічного договору № Pur-314/2012(Re) from 04/09/2014 по ремонту енергетичного блоку №5 ТЕС Горозал (Бангладеш) в складі Консорціуму з ИнтерРАО (Росія), керівництвом ТОВ «Харківенергоремонт» в особі: ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4 - ОСОБА_6, за попередньою змовою, здійснили дії з приховуванням реального оподаткованого прибутку. З метою ухилення від сплати податків були оформлені фінансові документи з фіктивними іноземними субпідрядниками, які згідно документів виконували великий обсяг субпідрядних робіт, які фактично виконуються підприємством ТОВ «Харківенергоремонт». Роль фіктивного субпідрядника виконує куплена керівництвом ТОВ «Харківенергоремонт» офшорна фірма « Best Opportunity Business Livited» LLC, зареєстрована в Гонконзі. Фірма, яка не мала жодного штатного працівника з числа кваліфікованого ремонтного персоналу і складається з одного номінального директора з Південноафриканської Республіки. ТОВ «Харківенергоремонт» підготовлені всі банківські документи для перерахування валютних коштів за кордон та під час вступу чергових платежів від лідера Консорціуму ИнтерРАО, вони будуть переведені на рахунки фірми « Best Opportunity Business Livited» LLC та використані на розсуд ІНФОРМАЦІЯ_1 гр. ОСОБА_3 та ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 як власні кошти.

В своїй заяві про злочин та під час проведення допиту в якості свідка, ОСОБА_2 стверджує, що станом на сьогодні загальна сума виконаних робіт фірмою « Best Opportunity Business Livited» LLC для ТОВ «Харківенергоремонт» складає близько 2,7 мільйонів доларів США.

Відповідно до даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів Державної фіскальної служби України встановлено, що підприємством ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) відкрито рахунки в банку Харківське ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 351533), розташованому за адресою: 61010, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, а саме: НОМЕР_2 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито рахунок 22.01.2014; НОМЕР_1 (643 - РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкрито рахунок 22.01.2014; НОМЕР_3 (840 - ДОЛАР США), відкрито рахунок 22.01.2014.

Слідчий зазначає, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) для перевірки інформації про фактичні взаємовідносини (спільну господарську діяльність) з іноземними суб'єктами господарської діяльності, а саме: документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, за період часу з 26.05.2009 по теперішній час, які перебувають у власності Харківське ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 351533), розташованому за адресою: 61010, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А.

Слідчий до судового засідання не з'явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, просив задовольнити клопотання.

Представник Харківського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

З наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32018220000000130 від 06.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставами для внесення цих відомостей до ЄРДР стали матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.

Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про те, що до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, якою зобов'язано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_2 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимога ст. 160 КПК України, а саме прохальна частина клопотання не конкретизована, наведений лише загальний перелік документів, до яких він має намір отримати тимчасовий доступ, без зазначення їх реквізитів (дата, номер запитуваної документації, номера рахунків товариства, назви товариства, тощо).

Так, слідчий просить надати доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків Харківське ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 351533): НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_3 за період з 22.01.2014 по теперішній час та до інших документів та інформації, які перебувають у Харківському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 351533).

Однак слідчим клопотання не конкретизоване та не зазначено даних щодо належності зазначених рахунків певним особам чи підприємствам, до яких планується доступ, хоча в мотивувальній частині клопотання мова йде щодо ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085).

Невиконання слідчим вимог Закону тягне, у свою чергу, неможливість слідчого судді в ухвалі зазначити конкретну назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, що є порушенням п.5 ч.1 ст. 164 КПК України.

Слідчий не обґрунтував клопотання та не довів обставин щодо необхідності надання тимчасового доступу до речей та документів у Харківське ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», не довів значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, зазначений в клопотанні перелік документів, тимчасовий доступ до яких планується, є не конкретним та не зрозумілим. Прохальна частина клопотання слідчого не містить даних до якої саме документації та до яких саме речей та документів необхідний доступ. При цьому не доведено та не зазначено чому саме потрібна інформація за період часу з 22.01.2014 р. по теперішній час.

За відсутності зазначених даних слідчий суддя позбавлений можливості дослідити чи мають документи, які зазначені в клопотанні слідчого, значення для досудового розслідування.

Таким чином, слідчий всупереч вимогам ч.ч.5, 6 ст. 163 КПК України не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких планується, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Тому слідчий суддя вважає відсутні підстави для задоволення клопотання.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 132, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Свічкарьової Д.Ю. по кримінальному провадженню №32018220000000130 від 06.06.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.