Ухвала суду № 77932110, 13.11.2018, Старобільський районний суд Луганської області

13.11.18

ЄУН 431/5194/18

Провадження 1-кс/431/1314/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 листопада 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Воронкін О.А.,

за участі секретаря: Савкової Т.Є.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32018130000000020 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковою Я.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Литвинюк О.В. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкова Я.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2018 року за № 32018130000000020, за фактом здійснення службовими особами ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) у період часу з 01.01.2017 року по 25.06.2018 року шляхом приховування об'єкту оподаткування за результатами придбання імпортних товарів та їх подальшої реалізації в адресу суб'єктів підприємницької діяльності за готівку без відображення обсягів продажу в податковій звітності, ухилились від сплати ПДВ на суму 6 276 000 гривень.Вказаний факт підтверджується довідкою-меморандумом № 623/12-32-21-03 від 03.08.2018.

Крім того, відповідно до результатів аналітичного опрацювання наявної податкової інформації №627/12-32-21-03 від 03.08.2018 проведено аналіз правильності обчислення податкових зобов'язань ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743) за період з 01.01.2017 по 25.06.2018 та встановлено заниження задекларованих показників на суму 6 276 000 грн.

Відповідно до відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок» встановлені розрахункові банківські рахунки ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743), які відкриті в АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві МФО 380805 та на яких протягом 2017-2018 років відбувався рух коштів вище зазначеного підприємства.

Розслідуванням встановлено, що ТОВ «РТ-Текс» має розрахункові рахунки № 26001555002 (долар США), № 2604971626 (українська гривня), № 26008555005 (російський рубль), № 26009555004 (євро), № 26002554994 (українська гривня)(зазначені в автоматизованій системі «Податковий блок») в АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9 у зв'язку з чим, є підстави вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунках№ 26001555002, № 2604971626, № 26008555005, № 26009555004, № 26002554994 відкритихв АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві МФО 380805 за період з 23.01.2017по 12.11.2018 можуть перебувати у володінні АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві МФО 380805.

Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

Перевіривши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що з метою швидкого, повного розслідування та розкриття злочину існує невідкладна необхідність у тимчасовому доступі до інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Згідно Закону України «Про банки та банківську діяльність» вказану інформацію банк не може надати, оскільки вона відноситься до банківської таємниці і може бути надана банком лише на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв'язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкової Я.С. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл ст. слідчому з ОВС Лисогору Вадиму Ігоровичу, ст. слідчому з ОВС Циганковій Яні Сергіївні, ст. слідчому з ОВС Баранову Олексію Юрійовичу, начальнку 3-го ВРКП Стрільцовій Інні Яковлівні, або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, на здійснення тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, які відкриті в АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві МФО 380805, розташованому за адресою м. Київ вул. Лєскова, 9, щодо банківських рахунків ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743), а саме: руху грошових коштів по ним:

№ 26001555002, № 2604971626, № 26008555005, № 26009555004, № 26002554994 за період з 23.01.2017 по 12.11.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції);

- юридичну справу клієнта ТОВ «РТ-Текс» (код ЄДРПОУ 38337743), які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства, довіреностей;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів).

Строк дії ухвали встановити до 12.12.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.А.Воронкін