Ухвала суду № 77919084, 12.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3655/18

Провадження № 1-кс/265/4324/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017050000000004 від 25.01.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) у період з січня 2015 по червень 2016, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, ст. 198, п.134.1.1 ст. 134 Податкового Кодексу України, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (дошки, брус, шпали, ліс будівельний, рудолгіття, рудстійка) у підприємств з ознаками фіктивності ПП «Марина-1» (ЄДРПОУ 32421818) на суму 371946,40грн; ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275) на суму 1130207,42грн; ТОВ «Укртехстройімпорт» (ЄДРПОУ 38760179) на суму 766704,82грн; ТОВ «ВСТ-Трейд» (ЄДРПОУ 39277886) на суму 200004,62грн; ТОВ «Оілтактік» (ЄДРПОУ 39725203) на суму 402248,00грн; ТОВ «Стимоіл-Компані» (ЄДРПОУ 39829000) на суму 360761,80грн; ТОВ «Лімтрейд» (ЄДРПОУ 39928763) на суму 137690,40грн; ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023) на суму 546173,89грн; ТОВ «Прінттрейдінг» (ЄДРПОУ 39943306, теперішня назва ТОВ "ЕХСПАРТ") на суму 620804,40грн. та безпідставно формували податковий кредит та занизили податок на додану вартість на суму 4 536 541,75грн., та занизили податок на прибуток на суму 3 341 159,46грн., що призвело до несплати податків на загальну суму 7 877 701,21грн., що є особливо великим розміром.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПП «Аннтей-В» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності даного підприємства від 14.11.2016, яке проведено спеціалістами ТОВ «Регіонального судово-експертного бюро» м. Запоріжжя.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023) з можливістю їх подальшого вилучення, з метою проведення почеркознавчих експертиз особистих підписів засновників в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями.

В ході досудового розслідування було встановлено, що документи щодо реєстрації ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023), знаходяться у володінні посадових осіб Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області, яке розташоване за адресою: 08200, Київська область, м. Ірпінь, вул. Шевченка 2а.

На підставі викладеного прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебуває у володінні Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області.

Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, про що надав відповідну заяву.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області, самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу ОСОБА_2; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3; заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6; або уповноваженій прокурором або слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області, яке розташоване за адресою: 08200, Київська область, м. Ірпінь, вул. Шевченка 2а, а також надати можливість їх вилучити, а саме: оригінали документів, які містяться у реєстраційної справі ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023) - рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів.

Зобов’язати посадових осіб відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Виконавчий комітет Ірпінської міської ради Київської області надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 12 листопада 2018 року по 12 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя