Ухвала суду № 77902951, 07.11.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4022/18

Справа № 754/15543/18

У Х В А Л А

Іменем України

07 листопада 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

05.11.2018 року старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000029 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АРМАДАЙН» (код ЄДРПОУ 38927161) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами для реєстрації кримінального правопорушення в Єдиного реєстру досудових розслідувань слугував акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «АРМАДАЙН» від 28.03.2018 року № 190/26-15-14-02-01/38927161 від 28.03.2018 року, проведеної співробітниками ГУ ДФС у м. Києві.

За актом перевірки №190/26-15-14-02-01/38927161 від 28.03.2018 року, службовими особами ТОВ «АРМАДАЙН» в період часу з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року, порушено вимоги Податкового кодексу України, при відображенні у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «МІЖГАЛУЗЕВА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» та ПП «ПРОМТЕХСЕРВІС», ПП «Конвєнт-Плюс», ПП «МЕРІДА РС», ТОВ «Апліката», ТОВ «Ервін», в результаті чого, занижено податок на прибуток на загальну суму 5.625.598 грн. Крім того службовими особами ТОВ «АРМАДАЙН» в період часу з 01.02.2015 року по 30.09.2017 року, в порушення Податкового кодексу України, при відображенні у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490), ТОВ «МІЖГАЛУЗЕВА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37701112), ПП «ПРОМТЕХСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 32431283), ПП «Конвєнт-Плюс» (код ЄДРПОУ 37351192), ПП «МЕРІДА РС» (код ЄДРПОУ 37808979), ТОВ «Апліката» (код ЄДРПОУ 39239243) та ТОВ «Ервін» (код ЄДРПОУ 39239175) в результаті чого, занижено податок на додану вартість на загальну на суму 2.804.085 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «АРМАДАЙН» за ІІІ квартали 2017 року не включили до складу інших операційних доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості перед ПП «Конвєнт-Плюс» (код ЄДРПОУ 37351192), ПП «Меріада РС» (код ЄДРПОУ 37808979), ТОВ «Апліката» (код ЄДРПОУ 39239243), ТОВ «Ервін» (код ЄДРПОУ 39239175), в результаті чого занижено суму доходу. Також, встановлені інші порушення податкового законодавства, пов'язані з розбіжностями в даних фінансової та бухгалтерської звітності та не підтвердженням документально віднесення до складу витрат вартості списаного пального.

Як вказує слідчий, на даний час у кримінальному провадження, з метою встановлення осіб причетних до керування та розпорядження грошовими коштами на рахунках ТОВ «Апліката» відповідні періоди, а також отримання підтверджуючих документів щодо повноважень службових осіб, виникла необхідність в отримані доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Апліката», які знаходяться у володінні Департаменту адміністративних послуг та довільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: 49000, м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), 58. Крім цього, зазначені вище відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема містять відомості про дату створення даного підприємства, його засновників та службових осіб, вид діяльності підприємства та інші відомості згідно статуту.

Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб Департаменту адміністративних послуг та довільних процедур Дніпровської міської ради оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Апліката» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

В судове засідання старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю. не з'явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні Департаменту адміністративних послуг та довільних процедур Дніпровської міської ради, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Пилипенко Антону Юрійовичу тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Апліката» (код ЄДРПОУ 39239243) та надати можливість вилучити у Департаменту адміністративних послуг та довільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: 49000, м. Дніпро, вул. Старокозацька (Комсомольська), 58, оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «Апліката» (код ЄДРПОУ 39239243).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов'язати службових осіб Департаменту адміністративних послуг та довільних процедур Дніпровської міської ради надати слідчому належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи;

Зобов'язати службових осіб Департаменту адміністративних послуг та довільних процедур Дніпровської міської ради не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100030000029.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський