Ухвала суду № 77885872, 12.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7891/18

Провадження № 1-кс/265/4364/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г.,за участю секретаря судового засідання Гусєвої К.С., прокурора Бурназова В.Ф., розглянувши клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області старшого радника юстиції Бєлкіна Ю.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

06 листопада 2018 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000008 від 27.03.18, за фактом ухилення від сплати податків особливо великому розмірі та фіктивного підприємництва службовими особами ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519) та службовими особами інших підприємств, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «КМ Групп» у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року, у порушенні вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій з іншими суб'єктами господарської діяльності, які контролюються однією групою осіб, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За версією слідства, невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, протягом 2016-2018 років, діючи умисно, повторно, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку з використанням поточних розрахункових рахунків зазначених підприємств, формуванню валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг), а лише документальному оформленню безтоварних операцій у Донецькій та інших областях створили/придбали суб'єкти підприємницької діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво. В ході проведення відповідних оперативних заходів встановлено, що у даних підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч.1, ч.5 ст.203, п.1, п.2 ст.ст.215, 228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені даними підприємствами з СПД-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Заходами проведеними органами СУФР ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «Винтерфел», створена без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та входить до групи підприємств за обставинами створення та діяльності яких проводиться досудове слідство у зазначеному кримінальному провадженні, реєструє свої податкові накладні з використання електронного ящику та IP-адреси 185.172.59.159. Саме із зазначеної IP-адреси реєструються податкові накладні ТОВ «ТД Кронос» та інших суб'єктів господарювання за обставинами створення та діяльності яких проводиться досудове слідство за даним кримінальним провадженням.

Прокурор зазначає, що вказані факти свідчать про те, що вказані в клопотанні підприємства створені для мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки. Сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягає в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлюються неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

За наявними у слідства матеріалами, на території Донецької, Харківської, Київської, Луганської, Одеської областей здійснює незаконну діяльність група осіб, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягали сплати до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, за допомогою зазначених суб'єктів господарювання, під контролем ОСОБА_3 та за участю ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших.

При цьому, до зазначеної протиправної діяльності підприємства ТОВ «ТД Кронос» (ЄДРПОУ 40639448) має відношення ОСОБА_7, який причетний до створення торгівельної мережі реалізації підакцизних товарів за готівковий рахунок, з використанням підконтрольних фізичних осіб-підприємців та інших суб'єктів господарської діяльності. При цьому, одним із підприємств-вигодонабувачів даного «конветаційного центру» є ТОВ «КМ ГРУПП».

В ході досудового розслідування проведено огляд матеріалів негласних слідчо-розшукових заходів, згідно яких встановлено, що співорганізатори протиправної діяльності користуються послугами ТОВ «Нова Пошта».

Крім того, в ході проведення обшуків по кримінальному провадженню проведено обшук автомобіля НОМЕР_1, в ході проведення якого встановлені та вилучені видаткові накладні ТОВ «Нова Пошта».

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Вислухавши прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 1 класу Бурназова В.Ф., який у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ТОВ «Нова Пошта».

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити прокурор в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Нова Пошта», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області старшим радником юстиції Бєлкіним Ю.Г. клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області старшого радника юстиції Бєлкіна Ю.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), адреса: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 57, надати (забезпечити) заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області старшому раднику юстиції Бєлкіну Ю.Г., або іншій особі за дорученням відповідно до вимог ст.36 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів, а саме:

- реєстрів відправлень/надходжень із зазначенням дати, місця, ідентифікуючих даних відправника та одержувача, квитанцій про відправку/отримання, експрес-накладних (витягів реєстрів з ідентифікуючими даними), а також інших документів та предметів, які підтверджують факт відправлення та отримання від імені, а також на ім'я наступних осіб: ОСОБА_12, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_14, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_10, ОСОБА_17;

- реєстрів відправлень/надходжень із зазначенням дати, місця, ідентифікуючих даних відправника та одержувача, квитанцій про відправку/отримання, декларацій, експрес-накладних (реєстрів експрес-накладних), а також інших документів, які підтверджують факт відправлення та отримання предметів за наступними мобільними номерами: ОСОБА_5, контактні телефони: НОМЕР_2, НОМЕР_3; ОСОБА_13, контактний телефон: НОМЕР_4; ОСОБА_7, контактні телефони: НОМЕР_5, НОМЕР_6; ОСОБА_15, контактний телефон: НОМЕР_7; ОСОБА_14, контактний телефон: НОМЕР_8; ОСОБА_6, контактний телефон: НОМЕР_9; ОСОБА_10, контактний телефон: НОМЕР_10; ОСОБА_16, контактний телефон: НОМЕР_11; ОСОБА_12, контактний телефон: НОМЕР_12; ОСОБА_4, контактний телефон:НОМЕР_13; ОСОБА_3, контактний телефон:НОМЕР_14; ОСОБА_9, контактний телефон: НОМЕР_15; ОСОБА_17, контактні телефони: НОМЕР_16, НОМЕР_17, а також за наступними мобільними номерами: НОМЕР_18; НОМЕР_19; НОМЕР_20; НОМЕР_21; НОМЕР_22, за період з 01.01.2016 р. по 05.11.2018 р.

Зобов'язати службових осіб банківської установи надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період;

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 12 листопада 2018 року по 12 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.Г.Мельник