Ухвала суду № 77876527, 08.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/14338/18

Справа № 760/28527/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.11.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Сиси А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Київській області Сиси А.О., погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Гулай Б.М. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110130000021 від 18.06.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податку на прибуток у значних розмірах службовими особами ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803), в період з 06.03.2016р. по 31.12.2017р., за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування, в ході якого встановлено, що підставою для реєстрації кримінального провадження став акт за № 287/10-36-14-01/40319803 від 13.04.2018р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803) податкового законодавства за період з 06.03.2016р. по 31.12.2017р., єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування - за період з 06.03.2016р. по 31.12.2017р.

В ході перевірки встановлено, що ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» віднесли до витрат на збут вартість будівельних матеріалів, витрачених на ремонт складського приміщення за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності, 30/1 площею 821 м. кв. в загальній сумі 9 486 960грн., що підтверджено даними бухгалтерського обліку, проте жодних підтверджуючих первинних документів за виконані роботи не надано.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» безпідставно віднесли до витрат суму у розмірі 9 486 960грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 1 707 653грн.

Згідно інформації з акту складське приміщення за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності, 30/1 перебуває в оренді ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144), яке в свою чергу надало його в суборенду ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» згідно договору суборенди від 01.06.2017р. № 01/06/2017-ОР.

06.10.2018р. представнику ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» вручено вимогу про надання документів оренди приміщень ТОВ «Акор Девелопмент Груп», проте до теперішнього часу не отримано.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою підтвердження чи спростування факту ремонту даного приміщення та факту використання при ремонті будівельних матеріалів, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803), в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144), що за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності, 30, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Київській області Сиси А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Рогову Владиславу Геннадійовичу, старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліці Костянтину Анатолійовичу, Харкевичу Павлу Миколайовичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сисі Антону Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144), що за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності 30 та стосуються фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144) та ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803), за період з 03.03.2016р. по 31.12.2017р., з можливістю їх виїмки, а саме: договорів оренди, договорів суборенди, додаткових угод; актів прийому-передачі приміщень; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарних накладних; податкових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; довіреностей на отримання товару; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкції службових та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій, за період з 03.03.2016р. по 31.12.2017р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк