Ухвала суду № 77875564, 08.11.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/3970/18

Справа № 754/15443/18

У Х В А Л А

Іменем України

08 листопада 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукача Олексія Андрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

02.11.2018 року старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукач О.А., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000220 від 31.01.2018 року за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, у липні 2016 року, перебуваючи у м. Києві, за попередньою змовою з ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1), створив суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи, в тому числі за допомогою ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, надають послуги з ухилення від сплати податків ряду діючим підприємствам України, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів.

Проведеним оглядом Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» зареєстроване в м. Києві по вул. Гійома де Боплана, буд. 2, а директором, бухгалтером та засновником підприємства станом на теперішній час є ОСОБА_4, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» зареєстроване 05.07.2016 року у ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві та перебуває на обліку у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Маяковського, 29, і це підтверджується даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців.

Як вказує слідчий, з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно отримати оригінали, а вразі їх відсутності завірені належним чином копії документів реєстраційної справи ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ», які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні. Іншим способом, аніж вилучити оригінали, а разі їх відсутності завірені належним чином копії документів реєстраційної справи ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ», які, в подальшому, можуть бути використані для проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), як предмети дослідження, та містять зразки підписів фігурантів кримінального провадження, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб, причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

В судове засідання старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукач О.А. не з'явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні Відділу відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукача Олексія Андрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018100000000220 Євонову Є.С., Матвієнко М.В., Маланіну В.О., Пилипенку А.Ю. та Жукову М.А., тимчасовий доступ до документів та видати розпорядження, яким надати можливість вилучити оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352), що знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Маяковського, 29 або за місцем їх фактичного місцезнаходження та надати дозвіл на вилучення оригіналів, а разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, а саме: реєстраційних карток з усіма додатками до них, наказів про призначення службових осіб з усіма додатками до них, протоколів загальних зборів учасників з усіма додатками до них, договорів купівлі-продажу часток у статутному капіталі з усіма додатками до них, довіреностей на представлення інтересів ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352) у державних органах та установах з усіма додатками до них, статуту ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352), описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційних дій, копій сторінок паспортів та ідентифікаційних кодів та інших документів юридичної справи ТОВ «ГЕТРЕЙД ФІРМ» (код ЄДРПОУ 40628352) за період з моменту реєстрації підприємства по 08 листопада 2018 року.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі їх відсутності, надати засвідчені копії документів, що підтверджують їх вилучення. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Зобов'язати службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000220.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський