Ухвала суду № 77865838, 09.11.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/9397/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4374/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І, за участю секретаря Голуб Т.М., заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130000000014 від 26.04.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами у 2015-2016 рр., які використовуючи документи та реквізити ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ТОВ «Рекон –М» (код 38392120) та ТОВ «Велар –М» (код 40389949), здійснювали фінансово-господарські операції з імпорту різноманітних хімічних речовин від підприємств-нерезидентів, зареєстрованих на території Російської Федерації, частина яких в подальшому була реалізована в адресу підприємств реального сектору економіки за готівкові кошти без відображення вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліку, на загальну суму 4 225 909 гривень.

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ «Велар-М» зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в Нiкопольській ОДПІ ГУ ДФС у Днiпропетровськiй областi (Марганецьке вiддiлення).

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які відповідно п.4, п.8 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Велар –М» (код 40389949), з можливістю їх тимчасового вилучення, які перебувають у володінні Нiкопольської ОДПІ ГУ ДФС у Днiпропетровськiй областi (Марганецьке вiддiлення) за адресою: Дніпропетровська обл., м. Марганець, вул. Павла Тичини, 11, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Сторона кримінального провадження зазначає, що іншим способом довести факти, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства, неможливо.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_6, ОСОБА_3; ОСОБА_7; співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: старшим слідчим з ОВС: ОСОБА_8, ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_10, Петровичу, ОСОБА_11, ОСОБА_12, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_1, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: старшим оперуповноваженим з ОВС: ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Нiкопольської ОДПІ ГУ ДФС у Днiпропетровськiй областi (Марганецьке вiддiлення) за адресою: Дніпропетровська обл., м. Марганець, вул. Павла Тичини, 11., а саме до документів до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Велар –М» (код 40389949), з можливістю їх копіювання, а саме:

1) документів, які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку, та були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016, у тому числі:

- реєстраційні заяви Ф.1 ОПП;

- копії довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР;

- реєстраційні та установчі документи, зміни до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадові інструкції та розпорядчі документи, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства;

- заяви про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, та відповідні корінці свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернені свідоцтва про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ;

- копії електронних повідомлень, або повідомлень про відкриття закриття рахунків у фінансових установах;

- повідомлення Ф.18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження;

- заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН, та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій, та інші документи які мають значення для проведення досудового розслідування та містяться у обліковій справі;

2) документів, які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, у тому числі:

- податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський