Ухвала суду № 77838929, 06.11.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/19786/18

н/п 1-кс/640/11747/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" листопада 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32018220000000130 від 06.06.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

24.10.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю відносно ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) по рахунку №37511000083853 від 24.12.2014 (980 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в «Казначейство України» (МФО 899998) за період з моменту відкриття по теперішній час, а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ «Харківенергоремонт»; оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ «Харківенергоремонт»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківенергоремонт», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 24.12.2014 по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру відкриття рахунку, назви і коду банку, платника, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру рахунку, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки); документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківенергоремонт» по рахунку №37511000083853 за період з 24.12.2014 по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківських операцій, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, призначення платежу, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в «Казначейство України» (МФО 899998), за адресою: 01601, м. Київ, вул. Бастіонна,6.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000130 за ч.1 ст. 212 КК України.

До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, справа №640/7539/18, н/п 1-кс/640/4399/18, якою зобов’язано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_2 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» в період 2014-2018 років ухилились від сплати податків. Так, під час судового засідання, заявник ОСОБА_2, зазначив, що в ході виконання зовнішньоекономічного договору № Pur-314/2012(Re) from 04/09/2014 по ремонту енергетичного блоку №5 ТЕС Горозал (Бангладеш) в складі Консорціуму з ИнтерРАО (Росія), керівництвом ТОВ «Харківенергоремонт» в особі: Генерального директора – ОСОБА_3, виконавчого директора ОСОБА_4, головного бухгалтера ОСОБА_5, заступника директора – ОСОБА_6, за попередньою змовою, здійснили дії з приховуванням реального оподаткованого прибутку. З метою ухилення від сплати податків були оформлені фінансові документи з фіктивними іноземними субпідрядниками, які згідно документів виконували великий обсяг субпідрядних робіт, які фактично виконуються підприємством ТОВ «Харківенергоремонт». Роль фіктивного субпідрядника виконує куплена керівництвом ТОВ «Харківенергоремонт» офшорна фірма «Best Opportunity Business Livited» LLC, зареєстрована в Гонконзі. Фірма, яка не мала жодного штатного працівника з числа кваліфікованого ремонтного персоналу і складається з одного номінального директора з Південноафриканської Республіки. ТОВ «Харківенергоремонт» підготовлені всі банківські документи для перерахування валютних коштів за кордон та під час вступу чергових платежів від лідера Консорціуму ИнтерРАО, вони будуть переведені на рахунки фірми «Best Opportunity Business Livited» LLC та використані на розсуд генерального директора ТОВ «Харківенергоремонт» гр. ОСОБА_3 та виконавчого директора ОСОБА_4 як власні кошти.

В своїй заяві про злочин та під час проведення допиту в якості свідка, ОСОБА_2 стверджує, що станом на сьогодні загальна сума виконаних робіт фірмою «Best Opportunity Business Livited» LLC для ТОВ «Харківенергоремонт» складає близько 2,7 мільйонів доларів США.

Пояснення стосовно вказаного порушення посадовими особами підприємства не надавались.

Відповідно до даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів Державної фіскальної служби України встановлено, що підприємством ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) відкрито рахунок в «Казначейство України» (МФО 899998) №37511000083853 від 24.12.2014 (980 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Слідчий вважає, що з метою повного, всебічного та об’єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, отримання повної інформації щодо отримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки підприємства ТОВ «Харківенергоремонт», для перевірки інформації про фактичні взаємовідносини (спільну господарську діяльність) з іноземними суб’єктами господарської діяльності, а також проведення експертних досліджень необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та провести вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по підприємству ТОВ «Харківенергоремонт».

Слідчий до судового засідання не з’явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник Державної казначейської служби України, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні Державної казначейської служби України, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов’язавши уповноважену особу Державної казначейської служби України, розташованої за адресою: 01601, м. Київ, вул. Бастіонна,6, надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до:

оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю відносно ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) по рахунку №37511000083853 від 24.12.2014 (980 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в «Казначейство України» (МФО 899998) за період з 24.12.2014 по 06.11.2018, а саме:

-документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ «Харківенергоремонт»;

-оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ «Харківенергоремонт»;

-оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківенергоремонт», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 24.12.2014 по 06.11.2018, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру відкриття рахунку, назви і коду банку, платника, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру рахунку, суми і призначення платежу;

-документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки);

-документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта);

-документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою;

-інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківенергоремонт» по рахунку №37511000083853 за період з 24.12.2014 по 06.11.2018 з розміщенням інформації на паперовому носії та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківських операцій, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, призначення платежу, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

В іншій частині у задоволенні клопотання – відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 06.12.2018 року.

Роз’яснити Державній казначейській службі України, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.