Ухвала суду № 77833784, 08.11.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6257/18

пр.№ 1-кс/464/2621/18

У Х В А Л А

про надання дозволу на обшуку

08 листопада 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозвулу на обшук-

в с т а н о в и в :

старшого слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження за № 32018140000000081 від 18.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ПП «Айс Беррі» (код ЄДРПОУ 39831507), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Ярофрут»(ЄДРПОУ40325199) за період з 01.01.2017 до теперішнього часу щодо придбання другорядних лісових ресурсів та фруктів у фізичних осіб та фізичних осіб підприємців а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, документів, які свідчать про фінансово господарські операції, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, не обліковані готівкові грошові кошти, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інформацію про злочинну діяльність що міститься на комп`ютерній техніці та електронних носіях, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що Досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Ярофрут» (ЄДРПОУ 40325199, Львівська область, м.Львів, вул. Поліська 6,) в період з 2017-2018 років, в порушення пп.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п. 135.1 ст.135 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб-підприємців другорядних лісових ресурсів та фруктів, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку на прибуток до бюджету України в сумі 5 226 219 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані порушення встановлені матеріалами зібраними працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області листом №2380/21-06 від 14.09.2018. Суть схеми полягає в тому, що в період 2018 року посадові особи ТОВ «Ярофрут» здійснюють придбання другорядних лісових ресурсів та фруктів за готівкові кошти у населення. А документальне оформлення, з метою легалізації документів, які підтверджують їх придбання та збір у лісових масивах, здійснюють із використанням документів та банківських рахунків фізичних осіб підприємців. Дані господарські операції матють безтоварний і сумнівний характер, фактичне придбання другорядних лісових ресурсів та фруктів у фізичних осіб підприємців не відбувається. Тим самим, посадові особи ТОВ «Ярофрут», штучно формують витрати з податку на прибуток, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведення операцій з фізичними особами-підприємцями, що в свою чергу призводить до заниження фінансового-результату в бухгалтерському обліку та заниження бази оподаткування з податку на прибуток, а від так і до не сплати податку на прибуток до бюджету України, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що на даний час ТОВ «Ярофрут» продовжує працювати по попередньо налагодженій схемі та продовжує експортувати другорядні лісові ресурси та фрукти в країни Європейського союзу. Враховуючи наведене, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Ярофрут» вчинено та продовжується вчинення тяжкого злочину. Також, на виконання доручення слідчого працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що до протиправної діяльності ТОВ «Ярофрут» причетний ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) який здійснює заготівлю ягід у населення за готівкові кошти на виробничих потужностях ПП «Айс Беррі» за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Пирятин, вул. Повстанська 2, а також подальше їх фасування, заморожування та відправку за кордон. Відповідно до інформації отриманої з АІС «Податковий блок» встановлено що керівником та головним бухгалтером ПП «Айс Беррі» (код ЄДРПОУ 39831507, зареєстроване за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Пирятин, вул. Повстанська 2) значиться ОСОБА_4 . За вказаною адресою зберігаються документи щодо придбання та подальшої реалізації ТОВ «Ярофрут» другорядних лісових ресурсів та фруктів. Відповідно до інформаційної довідки №143121368 з Реєстру права власності на нерухоме майно приміщення за адресою АДРЕСА_1 належать на праві приватної власності ПП «Айс Беррі» (код ЄДРПОУ 39831507). Здобути вказані докази слідчим шляхом, а саме отримання тимчасового доступу до документів чи їх вилучення, допиту свідків, витребування копій документів не представляється можливим, оскільки зважаючи на факт подання ТОВ «Ярофрут» податкової звітності із недостовірними відомостями справжні (фактичні) документи не будуть надані, або ж будуть знищені чи змінені, а покази службових осіб не будуть правдивими. Враховуючи вищевикладене, іншим шляхом отримати вищеназвані відомості, ніж проведенням обшуку за вказаною адресою не надається можливим. Приймаючи до уваги наведене, з метою виявлення фінансово-господарських документів ТОВ «Ярофрут», інформації про злочинну діяльність що міститься на комп`ютерній техніці та електронних носіях, печаток, які використовують для ведення злочинної схеми, не облікованих готівкових грошових коштів, запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам та з метою запобігання перешкоджанню розслідуванню кримінального провадження надати дозвіль на проведення обшуку.

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, дослідивши матеріали клопотання та докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Положеннями ст.223 КПК України передбачено, що підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що за вказаною слідчим в клопотанні адресою можуть зберігатися вищевказані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування даного кримінального провадження, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Пирятин, вул. Повстанська 2, що належить на праві власності ПП «Айс Беррі» (код ЄДРПОУ 39831507), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Ярофрут»(ЄДРПОУ40325199) за період з 01.01.2017 до теперішнього часу щодо придбання другорядних лісових ресурсів та фруктів у фізичних осіб та фізичних осіб підприємців а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, документів, які свідчать про фінансово господарські операції, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, не обліковані готівкові грошові кошти, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інформацію про злочинну діяльність що міститься на комп`ютерній техніці та електронних носіях, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1