Ухвала суду № 77817849, 01.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6794/18

Провадження № 1-кс/202/7492/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

01 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018040000000841, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42018040000000841 від 26.06.2018 року, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України.

31 жовтня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду було передано слідчому судді 31 жовтня 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області разом з не встановленими особами, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших юридичних осіб, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення господарської діяльності, здійснюють діяльність, направлену на мінімізацію податків та конвертацію грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов’язань, спричинивши тяжкі наслідки державі в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території Дніпропетровської, Полтавської, Запорізької та Київської областей діє група осіб, які організували роботу конвертаційного центру, діяльність якого спрямована на тіньовий сектор економіки та пов’язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов’язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Схема скоєння кримінального правопорушення полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аштон» (41636013) у період з лютого 2018 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «Тедіс Україна» (30622532), ТОВ «Укртафт» (36354318) та ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (41206751), в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовуються за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів суб’єктам господарювання та населенню.

Для прикриття незаконної діяльності службові особи ТОВ «Аштон» формують та реєструють видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведені фінансово-господарські операції з підконтрольними фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Арморед Компані» (41695702), ТОВ «Аверк Люкс» (41797261), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (41616877), ТОВ «Авантейдж Груп» (41791322), ТОВ «Айпромбуд» (41709175), ТОВ «Алмело Компані» (41870482), ТОВ «Альтана Менеджмент» (41616348), ТОВ «Амікс Плюс» (41853870), ТОВ «Армінта» (41643303), ТОВ «Ароза Компані» (41767106) та інші.

Таким чином створюються документи прикриття, що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків. Маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом приховування справжніх доходів службові особи ТОВ «Аштон» проводять безтоварні фінансові операції з підприємствами з ознаками фіктивності, про нібито поставлені на їх адресу тютюнові вироби практично за ціною їх придбання, що призводить до заниження сум податку на прибуток. Окрім того, проведення зазначених фінансових операцій дають змогу ТОВ «Аштон» не сплачувати до місцевих бюджетів акцизний податок при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу у розмірі 5% від вартості товарів.

Отримані від суб’єктів господарювання та населення готівкові грошові кошти від реалізації тютюнових виробів, службові особи ТОВ «Аштон» у подальшому реалізують підприємствам реального сектору економіки через підконтрольні фіктивні суб’єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Айнекс» (код 41859867), ТОВ «Голд Проект» (код 41564557), ТОВ «Кардис Плюс» (код 41564646), ТОВ «Аркандо» (код 41378629), ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» (код 41142012), ТОВ «Кастана» (код 41727977), ТОВ «Сап Інвест» (код 41799913), ТОВ «Мірсейн» (код 41797429), ТОВ «Контадо» (код 41724387), ТОВ «Вудлін» (код 41652674), ТОВ «Бредберн» (код 41719052).

Під час досудового розслідування встановлено, що особи, задіяні у роботі конвертаційного центру використовують для здійснення незаконних оборудок рахунки, відкриті у ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ», а саме: поточний рахунок № 2600100110314, відкритий ТОВ «Аштон»; поточний рахунок № 2600300110332, відкритий ТОВ «Айнекс»;поточний рахунок № 2600600110306, відкритий ТОВ «Голд Проект»;поточний рахунок № 2600200110302, відкритий ТОВ «Кардис Плюс»; поточний рахунок № 2600300110303, відкритий ТОВ «Аркандо»; поточний рахунок № 2600800110294, відкритий ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані»; поточний рахунок № 2600400110320, відкритий ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4»; поточний рахунок № 2600400110333, відкритий ТОВ «Кастана»; поточний рахунок № 2600500107608, відкритий ТОВ «Сап Інвест»; поточний рахунок № 2600800110340, відкритий ТОВ «Мірсейн»; поточний рахунок № 2600000107704, відкритий ТОВ «Контадо»; поточний рахунок № 2600300107550, відкритий ТОВ «Бредберн».

Банківська документація підприємств за вказаними рахунками знаходиться у володінні ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Пушкіна,15.

16.10.18 грошові кошти на зазначених розрахункових рахунках визнано речовими доказами.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що з метою збереження речових доказів, а саме: грошових коштів, які знаходяться та можуть надійти на рахунки, відкриті у ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, а саме: поточні рахунки №№ 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, відкриті ТОВ «Аштон», ТОВ «Айнекс», ТОВ «Голд Проект», ТОВ «Кардис Плюс», ТОВ «Аркандо», ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані», ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4», ТОВ «Кастана», ТОВ «Сап Інвест», ТОВ «Мірсейн», ТОВ «Контадо», ТОВ «Бредберн, виникла необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а саме: накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахункові рахунки №№ 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550.

Крім цього, просив зупинити видаткові операції по рахункам №№ 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, за винятком видаткових операцій, пов’язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов’язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування та видатків пов’язаних з виплатою заробітної плати та зобов’язати службових осіб ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» надати інформацію в письмовому вигляді щодо залишку коштів на арештованих рахунках.

Просив розглядати клопотання без участі зацікавлених осіб.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав заяву, в якій просив розглянути клопотання про накладення арешту за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається без виклику представника власників рахунків, оскільки це необхідне з метою забезпечення арешту майна.

Ознайомившись з поданим клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 2 статті 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, при вирішенні питання про арешт майна, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, враховує: достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та вважає, що слідчим доведено та обґрунтовано матеріалами клопотання, що грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки №№ 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, відкриті ТОВ «Аштон», ТОВ «Айнекс», ТОВ «Голд Проект», ТОВ «Кардис Плюс», ТОВ «Аркандо», ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані», ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4», ТОВ «Кастана», ТОВ «Сап Інвест», ТОВ «Мірсейн», ТОВ «Контадо», ТОВ «Бредберн» у ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» набуті кримінально протиправним шляхом та отримані винним особами в ході вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, слідчий суддя, вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині накладення арешту на грошові кошти, оскільки слідчим було доведено, наявність підстав, передбачених КПК України, для накладання арешту на грошові кошти ТОВ «Аштон», ТОВ «Айнекс», ТОВ «Голд Проект», ТОВ «Кардис Плюс», ТОВ «Аркандо», ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані», ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4», ТОВ «Кастана», ТОВ «Сап Інвест», ТОВ «Мірсейн», ТОВ «Контадо», ТОВ «Бредберн», що знаходяться на банківських рахунках підприємств, відкритих у ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» та його необхідність для збереження речових доказів у кримінальному провадженні, що також підлягає задоволенню в частині зупинення видаткових операцій по рахункам №№ 2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, за винятком видаткових операцій, пов’язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов’язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування та видатків пов’язаних з виплатою заробітної плати.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого в частині зобов’язання службових осіб ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» надати інформацію в письмовому вигляді щодо залишку коштів на арештованих рахунках не підлягають задоволенню, оскільки вирішення зазначеного питання не входить до повноважень слідчого судді під час розгляду клопотання про арешт.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 170, 172, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018040000000841 – задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме тимчасове позбавлення права на відчуження та розпорядження грошовими коштами, які знаходяться та можуть надійти на розрахункові рахунки, відкриті у ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» МФО 305880, юридична адреса: м. Дніпро, проспект Пушкіна,15, а саме:

- поточний рахунок № 2600100110314, відкритий ТОВ «Аштон» код ЄРДПОУ 41636013;

- поточний рахунок № 2600300110332, відкритий ТОВ «Айнекс» код ЄРДПОУ 41859867;

- поточний рахунок № 2600600110306, відкритий ТОВ «Голд Проект» код ЄРДПОУ 41564557;

- поточний рахунок № 2600200110302, відкритий ТОВ «Кардис Плюс» код ЄРДПОУ 41564646;

- поточний рахунок № 2600300110303, відкритий ТОВ «Аркандо» код ЄРДПОУ 41378629;

- поточний рахунок № 2600800110294, відкритий ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» код ЄРДПОУ 411420012;

- поточний рахунок № 2600400110320, відкритий ТОВ «Київ-Євро ОСОБА_4» код ЄРДПОУ 41552562;

- поточний рахунок № 2600400110333, відкритий ТОВ «Кастана» код ЄРДПОУ 41727977;

- поточний рахунок № 2600500107608, відкритий ТОВ «Сап Інвест» код ЄРДПОУ 41799913;

- поточний рахунок № 2600800110340, відкритий ТОВ «Мірсейн» код ЄРДПОУ 41797429;

- поточний рахунок № 2600000107704, відкритий ТОВ «Контадо» код ЄРДПОУ 41724387;

- поточний рахунок № 2600300107550, відкритий ТОВ «Бредберн» код ЄРДПОУ 41719052.

Зупинити видаткові операції по рахункам № №2600100110314, 2600300110332, 2600600110306, 2600200110302, 2600300110303, 2600800110294, 2600400110320, 2600400110333, 2600500107608, 2600800110340, 2600000107704, 2600300107550, за винятком видаткових операцій, пов’язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов’язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування та видатків пов’язаних з виплатою заробітної плати.

Дозвіл на оголошення та виконання ухвали надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області підполковнику поліції ОСОБА_1, іншим слідчим - членам слідчої групи у даному кримінальному проваджені та оперуповноваженим УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ за дорученням слідчого.

Направити копію ухвали власникам рахунків не пізніше наступного дня після оголошення ухвали.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого суді може бути оскаржена в апеляційному порядку до Дніпровського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар