Ухвала суду № 77804052, 05.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/14341/18

Справа №760/28531/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Антипова І.Л., при секретарі Коржі А.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Кравченко Є.В., за погодженням з прокурором Прокуратури Київської області Гулай Б.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000062,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Фізична особа-підприємець ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), будучи зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1 в період 2016-2017 рр. умисно ухилявся від сплати податків, а саме податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 878 452,50 грн., шляхом несвоєчасного подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2016 р. та не подання податкової декларації про майновий стан і доходи за 2017 р. та податку на додану вартість на загальну суму 1 541 942,6 грн., за рахунок заниження податкових зобов'язань шляхом несвоєчасного подання податкової декларації про майновий стан та доходи 2016 р., не задекларованого доходу, який включається до розрахунку загального оподаткованого доходу та не подання податкової декларації про майновий стан і доходи за 2017 р. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість шляхом віднесення до складу податкового кредиту податкові накладні за придбаний товар, які не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних за 2016-2017 рр.

ФОП ОСОБА_2, для подання податкової звітності в електронному вигляді, використовує поштову електронну скриньку, про що міститься інформація в Єдиному реєстрі податкових накладних. За результати огляду матеріалів, що знаходиться у відкритому доступі в мережі інтернет, де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, встановлено ІР-адрес з якого здійснюється (здійснювався) вхід до поштової скриньки та відправки податкової звітності, а саме IP-адрес: НОМЕР_2.

Згідно загальнодоступної інформації, що міститься в мережі інтернет, постачальником послуг за вказаною IP-адресою, являється ТДВ «Компанія «БЕСТ» (код ЄДР 33482632).

У ТДВ «Компанія «БЕСТ» (код ЄДР 33482632) зберігаються дані та документи щодо абонентів, яким виділено в користування вказаний вище ІР адрес а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреси підключення та дані користувачів).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТДВ «Компанія «БЕСТ» (код ЄДР 33482632), де обслуговується абонент, якому виділено в користування ІР адрес, та містить відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адрес знаходження (підключення) абонента шляхом здійснення з'єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ФОП ОСОБА_2 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених детектива підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий вказує на те, що за допомогою відомостей, які знаходяться у володінні ТДВ «Компанія «БЕСТ» (код ЄДР 33482632), є предметом доказування у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ТДВ «Компанія «БЕСТ» (код ЄДР 33482632).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Бойко Надії Валеріївні, Олійнику Олегу Олександровичу, Бабич Анні Віталіївні, Кравченку Євгену Володимировичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Кашареній Вікторії Сергіївні, слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТДВ «Компанія «БЕСТ» (код ЄДР 33482632), завірених належним чином копій документів щодо абонента, якому виділено в користування ІР адрес:

- НОМЕР_2 а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреси підключення та ідентифікуючі ознаки абонента).

Строк дії ухвали один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова