Ухвала суду № 77791977, 12.11.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1306/18

Провадження № 1-кс/265/4349/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря судового засідання Злидіної Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

02 листопада 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло вказане клопотання прокурора Бурназова В.Ф. В обґрунтування поданого клопотання остання зазначила, що у В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050000000007 від 24.02.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні прокурора детально викладені обставини можливого вчинення невстановленими службовими особами, які діяли від імені службових осіб ТОВ “Інвест ОСОБА_3” (ЄДРПОУ 39537629), ТОВ “АзовБізнесАльянс”(ЄДРПОУ 32258851), ПП “Реал-строй” (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ “Індустриальна будівельна група” (ЄДРПОУ 37793334) та у порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 ПК України у період з 01.01.2016 по 31.01.2017 завищили податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ “Прімавера груп” (ЄДРПОУ 40806552) по документальному оформленню придбання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг, які носять лише документальний та безтоварний характер, на загальну суму понад 5 мільйонів гривень, тим самим умисно ухилились від сплати податків, яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром. В свою чергу невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ “Прімавера груп” оформлюють безтоварні господарські операції з придбання юридичних та консультаційних послуг та ТМЦ по ланцюгу постачання від ризикових суб’єктів господарювання ТОВ”Латен трейд” (ЄДРПОУ 40235137), ТОВ “Карамол” (ЄДРПОУ 40852661), ТОВ “Інора” (ЄДРПОУ 40320630), ТОВ “Гартман транс” (ЄДРПОУ 40520854), ТОВ “Інфоглобал маркет” (ЄДРПОУ 41019835).

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_4, який у період з листопада 2016 по березень 2017 значиться директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ “Прімавера груп” (ЄДРПОУ 40806552). Останній, у ході допиту пояснив, що ніколи не був службовою особою ТОВ “Прімавера груп”. Фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств ніколи не вів, будь-яких документів бухгалтерського та податкового обліку не підписував. Фінансових взаємовідносин з ТОВ “Інвест ОСОБА_3”, ТОВ “АзовБізнесАльянс”, ПП “Реал-строй”, ТОВ “Індустриальна будівельна група” він не вів.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ “Прімавера груп”, ТОВ “Інвест ОСОБА_3”, ТОВ “АзовБізнесАльянс”, ПП “Реал-строй”, ТОВ “Індустриальна будівельна група” надавало звітність до контролюючого органу засобами електронного зв’язку із застосуванням електронного цифрового підпису.

У зв'язку з встановленими обставинами виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ “Центр Сертифікації Ключів “Україна”, а саме: документів, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, в тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕПЦ, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ “Прімавера груп”, ТОВ “Інвест ОСОБА_3”, ТОВ “АзовБізнесАльянс”, ПП “Реал-строй”, ТОВ “Індустриальна будівельна група” до заявок, листів та інших документів, пов’язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.09.2016 по 30.04.2017.

Прокурор до судового засідання не з’явився надав на адресу суду заяву з проханням провести розгляд справи без його участі. Клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника Товариства з обмеженою відповідальністю “Центр Сертифікації Ключів “Україна” (код ЄДРПОУ 36865753).

Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього слідчий суддя, враховуючи порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст.160, ст.162, ч.2 та 3 ст.163 КПК України дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що за матеріалами клопотання інформація до якої заявлено клопотання про тимчасовий доступ прокурором, по-перше, перебуває або може перебувати у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю “Центр Сертифікації Ключів “Україна” (код ЄДРПОУ 36865753), по-друге, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У тому числі для встановлення осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення.

Суд враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання вказаних документів, як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів суд вважає, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Зобов'язати службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю “Центр Сертифікації Ключів “Україна” (код ЄДРПОУ 36865753), що знаходиться за юридичною адресою: м. Київ, вул. Кирилівська (колишня назва Фрунзе), буд. 102, надати (забезпечити) тимчасовий доступ прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5; заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_8; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч.6 ст.218 КПК України) або на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст.40 КПК України) до документів, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, в тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕПЦ, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ “Прімавера груп” (ЄДРПОУ 40806552), ТОВ “Інвест ОСОБА_3” (ЄДРПОУ 39537629), ТОВ “АзовБізнесАльянс”(ЄДРПОУ 32258851), ПП “Реал-строй” (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ “Індустриальна будівельна група” (ЄДРПОУ 37793334), а також заявок, листів та документів, які пов’язані з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.09.2016 по 30.04.2017, з можливістю вилучення.

Зобов’язати службових осіб службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю “Центр Сертифікації Ключів “Україна” (код ЄДРПОУ 36865753) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст.66 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 12 листопада 2018 року по 11 грудня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2018 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)