Ухвала суду № 77769826, 08.11.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/11901/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"08" листопада 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Кравченко А.С., розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000054 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

слідча Ткач Ю.О., за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Хацковим Д.О., звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні колишнього директора, але яка на даний час являється співзасновником ТОВ «Ліс Маркет» (код ЄДРПОУ 37808811) ОСОБА_3 (і.н.н. НОМЕР_1), а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Ліс Маркет» за період з 2015 по 2018 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ліс Маркет» з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) за період з 01 січня 2017 року по теперішній час, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, акт прийому-передачі документів від 06 травня 2018 року, наказ №3/к від 06 липня 2018 року, наказ №2/к від 05 липня 2018 року, рішення №1 від 12 липня 2011 року, договір №01/08/14 від 01 серпня 2014 року.

Мотивуючи клопотання, слідча посилається на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 в порушення вимог податкового законодавства України у період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2017 року занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 794 305 грн, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дріада експо» та ТОВ «Ліс Маркет» занизили оподатковуваний дохід, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на доходи фізичних осіб у сумі 884 125,83 грн, занизили та не сплатили військовий збір на загальну суму 72 821,90 грн, не отримано та не перераховано до бюджету податок з виплаченого доходу фізичним особам у 2016 році у розмірі 137 313 грн. Вказані правопорушення підтверджуються актом документальної планової виїзної перевірки №№2655/26-15-42-04-30/2796109616 від 08 червня 2018 року.

13 вересня 2018 року допитана я свідок колишній директор ТОВ «Ліс Маркет» ОСОБА_3 показала, що після звільнення з посади директора вищевказаного підприємства, офіційно передала всі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ліс Маркет» новопризначеному директору ОСОБА_5 за період з 2015 по 2018 роки.

26 вересня 2018 року допитаний як засновник директор ТОВ «Ліс Маркет» ОСОБА_5, показав, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не має.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що колишній директор ТОВ «Ліс Маркет» ОСОБА_3 являється на даний час співзасновником вищевказаного підприємства.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №32018100040000054 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що зазначені у клопотанні документи необхідні для швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику ОСОБА_6, у володінні якої знаходяться речі і документи, з наведених слідчою підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у ОСОБА_6, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім'я, та по батькові особи, якій надається право тимчасового до речей і документів.

У клопотанні слідча просить надати тимчасовий доступ, зокрема, за дорученням оперативним співробітникам четвертого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, без зазначення їх прізвищ, імен, та по батькові, що не відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи викладене, у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання - задовольнити частково.

Надати у розпорядження (забезпечити) слідчій з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Юлії Олександрівні право тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні колишнього директора, але яка на даний час являється співзасновником ТОВ «Ліс Маркет» (код ЄДРПОУ 37808811) ОСОБА_3 (і.н.н. НОМЕР_1), а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Ліс Маркет» (код ЄДРПОУ 37808811) за період з 2015 по 2018 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ліс Маркет» з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) за період з 01 січня 2017 року по 08 листопада 2018 року, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, акт прийому-передачі документів від 06 травня 2018 року, наказ №3/к від 06 липня 2018 року, наказ №2/к від 05 липня 2018 року, рішення №1 від 12 липня 2011 року, договір №01/08/14 від 01 серпня 2014 року, з можливістю вилучення вказаних документів.

В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко