Ухвала суду № 77767668, 06.11.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.11.2018 Справа №607/21517/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,–

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_2, за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, або за дорученням слідчого іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11, яка здійснює свою нотаріальну діяльність за адресою: м. Тернопіль, вул. О. Кульчицької, 1/4-а, а саме:

-документи, які надавалися для вчинення нотаріальних дій щодо укладення договору купівлі-продажу нежилого приміщення, ВРД 106057, ВРД 106058, 10.11.2010, за реєстром №2397, запис про право власності №16366327, відповідно до якого право власності на нежиле приміщення загальною площею 479, 2 кв. м., розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13, перейшло до ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1);

-документи, які надавалися для вчинення нотаріальних дій щодо укладення договору купівлі-продажу нежилого приміщення, ВРД106055, ВРД 106056, 10.11.2010, за реєстром №2392, запис про право власності №16079576, відповідно до якого право власності на нежиле приміщення загальною площею 78, 2 кв. м., розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13, перейшло до ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1);

-інших документів, які складалися, та посвідчені приватним нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11 і підписані іншими особами, на підставі яких були вчиненні нотаріальні дії та внесено відомості до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотеки, Єдиного реєстру заборони відчуження об’єктів нерухомого майна, щодо об’єктів нерухомого майна, місцезнаходження яких: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13. Просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що ОСОБА_15, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів

Також встановлено, що ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр «Борис» (код за ЄДРПОУ 32220092), та фізичні особи-підприємці ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_34) подавали податкову звітність в електронному вигляді. Згідно баз даних ДФС України, така звітність подавалась з IP-адреси 46.201.255.134.

03.10.2018 на підставі ухвали слідчого судді здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебували у володінні ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766), та вилучено інформацію та документи, згідно яких встановлено, що абонент, який користувався IP-адресою 46.201.255.134 в період протягом 01.01.2015 по 06.09.2018, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна щодо об’єкта нерухомого майна, встановлено, що 16.11.2010, приватним нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11 внесено на підставі договору купівлі-продажу нежилого приміщення, ВРД106057, ВРД 106058, 10.11.2010, за реєстром №2397, запис про право власності №16366327, відповідно до якого право власності на нежиле приміщення загальною площею 479, 2 кв. м., розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13, перейшло до ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1).

Також згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна щодо об’єкта нерухомого майна, встановлено, що 16.11.2010, приватним нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11 внесено на підставі договору купівлі-продажу нежилого приміщення, ВРД106055, ВРД 106056, 10.11.2010, за реєстром №2392, запис про право власності №16079576, відповідно до якого право власності на нежиле приміщення загальною площею 78, 2 кв. м., розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13, перейшло до ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11, яка здійснює свою нотаріальну діяльність за адресою: м. Тернопіль, вул. О. Кульчицької, 1/4-а, які відповідно до п.3 ч. 1 ст. 162 КПК України містять відомості, що відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Беручи до уваги, що вказані документи та інформація можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Соціальні аптеки», фізичними особами-підприємцями ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, а також те, що такі документи та інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і можуть бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом одержати ці дані неможливо, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, –

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, або за дорученням слідчого іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11, яка здійснює свою нотаріальну діяльність за адресою: м. Тернопіль, вул. О. Кульчицької, 1/4-а, а саме:

-документи, які надавалися для вчинення нотаріальних дій щодо укладення договору купівлі-продажу нежилого приміщення, ВРД 106057, ВРД 106058, 10.11.2010, за реєстром №2397, запис про право власності №16366327, відповідно до якого право власності на нежиле приміщення загальною площею 479, 2 кв. м., розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13, перейшло до ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1);

-документи, які надавалися для вчинення нотаріальних дій щодо укладення договору купівлі-продажу нежилого приміщення, ВРД106055, ВРД 106056, 10.11.2010, за реєстром №2392, запис про право власності №16079576, відповідно до якого право власності на нежиле приміщення загальною площею 78, 2 кв. м., розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13, перейшло до ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1);

-інших документів, які складалися, та посвідчені приватним нотаріусом Тернопільського міського нотаріального округу ОСОБА_11 і підписані іншими особами, на підставі яких були вчиненні нотаріальні дії та внесено відомості до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотеки, Єдиного реєстру заборони відчуження об’єктів нерухомого майна, щодо об’єктів нерухомого майна, місцезнаходження яких: м. Тернопіль, вул. генерала ОСОБА_12 (ОСОБА_13), буд. 13.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_48