Ухвала суду № 77739762, 05.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/53967/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - Писанець В.А., при секретарі - Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва судове провадження за клопотанням прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурор Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області Гаспаряня Станіслава Сергійовича, у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

02 листопада 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання сторони кримінального провадження - прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурор Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області Гаспаряня Станіслава Сергійовича, у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходиться у володінні Одеського окружного адміністративного суду (ЄДРПОУ 35118626), що розташований за адресою: м. Одеса вул. Фонтанська дорога, 14.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене до суду клопотання, сторона кримінального провадження зазначає, Слідчими управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000001712 від 25.05.2017 за фактами створення злочинної організації та вчинення її учасниками тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері господарської діяльності та службових злочинів, зокрема створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, систематичного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та подальшої легалізації (відмивання) доходів, здобутих злочинним шляхом, в особливо великих розмірах, зловживання службовим становищем службовими особами податкових та митних органів Державної фіскальної служби України, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 2 ст. 256, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено стійке ієрархічне об'єднання декількох осіб (п'ять і більше), члени та структурні частини якого за попередньою змовою зорганізувалися для спільної діяльності з метою безпосереднього вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів учасниками цієї організації, керівництва чи координації злочинної діяльності інших осіб, або забезпечення функціонування як самої злочинної організації, так і інших злочинних груп, тобто створили злочинну організацію з метою систематичного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та подальшої легалізації грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Злочинна діяльність вказаних осіб здійснюється на території м. Києва, Київської, Одеської, Миколаївської, Херсонської областей та інших регіонах України та пов'язана з незаконним експортом сільськогосподарської продукції невстановленого походження без нарахування та сплати передбачених законом податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

З метою досягнення своїх злочинних цілей організаторами через інших підпорядкованих їм членів злочинної організації регулярно реєструються суб'єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, у тому числі нерезиденти, а саме: ТОВ «Те Ом» (код 39358996), ТОВ «Сітірон» (код 39408177), ПП «Агрокорп» (код 39264107), ТОВ «Финагро» (код 40172072), ТОВ «Скайконс» (код 39955844), ТОВ «Астера-Лайт» (код 39955205), ТОВ «Авірон Трейд», ТОВ «Ипсилон» (код 37702273), ТОВ «Меркс Стайл» (код 39276987), ТОВ «Карго-Тім 20» (код 39881060), ТОВ «Фермерське Об`єднання «Початок» (код 38760158), ТОВ «Суперстроун» (код 40097430), ТОВ «Люкс Лойєрс Компані» (код 39109945), ТОВ «Гермес Лоджистік» (код 39828075), ПП «Агрокорп» (код 39264107), ТОВ «Приват Бізнес-Груп» (код 40466939), ТОВ «Джилонг» (код 41020259), ТОВ «Карат Прайд» (код 40617466), ТОВ «Толсен» (код 40650325), ТОВ «Фермерське Об`єднання «Зірка» (код 41386912), ТОВ «Укрфорвард» (код 31579347), ТОВ «ЦТР Сервіс» (код 40987099), ТОВ «МЕГА-АГРОБУД» (код 37144878), ТОВ «Проффі теск» (код 38406215), ТОВ «Грано євро груп» (код 38780347), ТОВ «КЕЙ СІТІ» (код 39406211), ТОВ «Зернолідер» (код 39406515), ТОВ «Ізт-сайм» (код 39594928), ТОВ «ПРИМСТРОЙ» (код 40012797), ТОВ «ОТЕКС ЛАЙН» (код 40255394), ТОВ «МІЛЬМАРК» (код 40257805), ТОВ «ЕВАНС КОНСАЛТ» (код 40550517), ТОВ «КАРНАС» (код 40640867), ТОВ «РАКТОР» (код 40817721), ТОВ «ГЛЕФДЕЙЛ» (код 41072092), ТОВ «ФО «КРИСТАЛ», ТОВ «РЕЗИДЕНТ ПЛЮС» (код 41542884), ТОВ «КОМПЛЕКС ПРОДТОРГ» (код 41543762), нерезиденти AGRONAUT DEVELOPMENT LP, biz-empire.eu, spol. s r.o., biz-monitoring.eu, spol. s r.o. biz-world.cz, Grain and Grain s.r.o., Grain and Trade s.r.o., Grain Trading s.r.o., Seed and Grain s.r.o., Seed and Grain Trading s.r.o., Seed and Trade s.r.o., Trade Torg Incorporate s.r.o., Treyd Torg s.r.o., ALLBRIGHT VENTURES L.P., AMBERTOWN LLP, BELLMET VENTURES L.P., BONUS SYSTEMS L.P., BRIDGEHOLD L.P., CASTFIELD PARTNERS L.P., CREDIHOLM SALES LLP, KARMA APP LP, LAUR BALAUR L.P., MARYLAND UNIVERSAL LLP, MILESTONE CAPITAL INVESTMENTS LTD, TRANSSIB TRADE LP, AKG PROJECTS INC, TRANSFIELD DEVELOPMENT INC., KWEST OIL, AG SERVICES GROUP LTD, Brendal Group OU, DEASTAR ASSETS OU.

Після, цього у фермерських господарствах, підприємств-зернотрейдерів та у невстановлених осіб підпорядкованими членами злочинної організації скуповуються зернові культури у великій кількості, при цьому у фінансово-господарській документації та податковій звітності вказані відомості не відображаються, податки до державного бюджету не сплачуються.

Далі, учасники злочинної організації, використовуючи корупційні зв'язки на митниці, яка знаходиться у морських портах, оформлюють експортні контракти з підприємствами нерезидентами на поставку зерна за кордон.

Здобуті злочинним шляхом грошові кошти у особливо великому розмірі розподіляються між учасниками злочинної організації, спрямовуються для фінансування подальшої злочинної діяльності злочинної організації, надаються у якості неправомірної вигоди посадовим та службовим особам державних органів влади, місцевого самоврядування, правоохоронних та контролюючих органів за сприяння останніх у незаконній діяльності злочинної організації.

При цьому джерела походження таких коштів приховуються або маскуються учасниками злочинної організації.

Зовнішня стійкість злочинної організації забезпечується використанням корупційних зв'язків в органах влади, наявністю каналів обміну інформацією щодо діяльності конкурентів по злочинному середовищу, а також наявністю учасників злочинної організації, роллю яких є перешкоджання законній діяльності органів досудового розслідування, контролюючих органів, що можуть загрожувати безпеці злочинної організації.

Зокрема учасниками злочинної організації, з метою забезпечення її стійкості шляхом позапроцесуального впливу на учасників кримінального провадження, від імені інших осіб без їх відома до органів державної влади, судів подаються скарги, заяви неправдивого змісту.

Так, за результатами досудового розслідування, 29 березня 2018 року директору ТОВ «СІТІРОН» код 39408177) ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Однією з підстав, що обґрунтовують підозру стали матеріали Головного управління ДФС у Київській області, складені за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «СІТІРОН» з питань правильності визначення податку на прибуток за експортними операціями за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, за результатами якої встановлені порушення п. 120.1 ст.120 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ із змінами та доповненнями, п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ із змінами та доповненнями ,п.8 ПСБО 15 «Дохід» Положення (стандарту) бухгалтерського обліку , затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 р. N 290, зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 14 грудня 1999 за N 860/4153 , ч. 2 ст. 3 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на прибуток на загальну суму 1 205 794 грн., у тому числі за 2016 р. в сумі - 21 205 794 грн. (висновок № 987/10-36-14-01/39408177 від 12.12.2017).

На підставі вказаного акту перевірки службовими особами Головного управління ДФС у Київській області складено податкові повідомлення-рішення №0000321401, №0000371401 від 05.01.2018, якими ТОВ «СІТІРОН» донараховано податок на прибуток.

У подальшому, адвокатом ОСОБА_4, яка одночасно є представником ТОВ «СІТІРОН» та інших підприємств, що використовуються злочинною організацією для прикриття незаконної діяльності (ТОВ «СУПЕРСТРОУН», ТОВ «ЛЮКС ЛОЙЄРС КОМПАНІ», ТОВ «СКАЙКОНС» та інші), є захисником підозрюваних у кримінальному провадженні, до Одеського окружного адміністративного суду подано позовну заяву про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень №0000321401, №0000371401 від 05 січня 2018 року, прийнятих Головним управлінням ДФС у Київській області.

Рішенням у справі №815/2374/18 від 14.08.2018 суддею Одеського окружного адміністративного суду позовні вимоги ТОВ «СІТІРОН» задоволені, а податкові повідомлення рішення скасовані.

Водночас, допитаний у ході досудового розслідування свідок ОСОБА_6, який на теперішній час є директором ТОВ «СІТІРОН» показав що наприкінці 2016 на початку 2017 року йому запропонували за грошову винагороду зареєструвати на себе якусь фірму. Після чого він підписав низку установчих документів. Однак фактично обов'язки директора ТОВ «СІТІРОН» ОСОБА_6 не виконував, до діяльності вказаного підприємства він відношення не має

Крім того, ОСОБА_6 показав, що будь-кому, у тому числі адвокату ОСОБА_4 ніяких довіреностей на здійснення представництва ТОВ «СІТІРОН» не надавав, договорів про надання правової допомоги не укладав.

Листом слідчого від 10.09.2018 за №23/1-32706-17 на адресу Одеського окружного адміністративного суду направлено лист про надання завірених копій документів, які містяться в матеріалах адміністративної справи №815/2374/18.

Листом №01.05.-24689/18 від 10.09.2018 за підписом голови Одеського окружного адміністративного суду повідомлено про неможливість надання копій матеріалів вказаної адміністративної справи у зв'язку з відсутністю законних підстав для цього, передбачених ч. 2 ст. 159 КПК України.

В ході тимчасового доступу планується отримати доступ до документів, які містяться в матеріалах адміністративної справи №815/2374/18 за позовом ТОВ «СІТІРОН» до Головного управління ДФС в Київській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, з можливістю вилучення їх копій.

Зазначені документи перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду (код 35118626), розташованого за адресою: м. Одеса вул. Фонтанська дорога, 14.

Слідчий вважає, що документи, що містять вищезазначені відомості, мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки стосуються осіб, причетних до вчинення розслідуваних злочинів та можуть стати підтвердженням або спростуванням ознак стійкості злочинної організації, що є обов'язковою умовою для кваліфікації діянь за відповідними статтями КК України та безпосередньо стосується розслідуваних злочинів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно вимог ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні Одеського окружного адміністративного суду, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурор Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області Гаспаряня Станіслава Сергійовича, у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, а саме: старшому слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Ляшку Руслану Володимировичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Чернову Віталію Володимировичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Нестеренку Дмитру Олександровичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Достатньому Родіону Юрійовичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Каракаю Вадиму Вікторовичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Головку Павлу Леонідовичу; прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України Ніколайчуку Олексію Івановичу; прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України Ковальчуку Олександру Петровичу; прокурору другого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Саєнку Євгенію Генадійовичу; прокурору Інгульського відділу Миколаївської місцевої прокуратури № 2 Миколаївської області Іванцову Ігорю Вікторовичу; прокурору Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області Гаспаряну Станіславу Сергійовичу; прокурору Коростенської місцевої прокуратури Житомирської області Тівоненку Іллі Юрійовичу; прокурору Олександрійської місцевої прокуратури Кіровоградської області Зеленюк Галині Павлівні; прокурору Київської місцевої прокуратури № 8 Кір’якову Дмитру Петровичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду (ЄДРПОУ 35118626), що розташований за адресою: м. Одеса вул. Фонтанська дорога, 14, а саме усіх документів, які містяться в матеріалах адміністративної справи №815/2374/18 за позовом ТОВ «СІТІРОН» до Головного управління ДФС в Київській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам Одеського окружного адміністративного суду, надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 75753967/18-к

Примірник № 2 - наданий прокурору Гаспаряну С.С.

Слідчий суддя: В.А. Писанець