Ухвала суду № 77739732, 05.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/53986/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - Писанець В.А., при секретарі - Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва судове провадження за клопотанням прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурор Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області Гаспаряня Станіслава Сергійовича, у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

02 листопада 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання сторони кримінального провадження - прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурор Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області Гаспаряня Станіслава Сергійовича, у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходиться у володінні Одеського окружного адміністративного суду (ЄДРПОУ 35118626), що розташований за адресою: м. Одеса вул. Фонтанська дорога, 14.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене до суду клопотання, сторона кримінального провадження зазначає, Слідчими управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000001712 від 25.05.2017 за фактами створення злочинної організації та вчинення її учасниками тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері господарської діяльності та службових злочинів, зокрема створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, систематичного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та подальшої легалізації (відмивання) доходів, здобутих злочинним шляхом, в особливо великих розмірах, зловживання службовим становищем службовими особами податкових та митних органів Державної фіскальної служби України, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 2 ст. 256, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено стійке ієрархічне об'єднання декількох осіб (п'ять і більше), члени та структурні частини якого за попередньою змовою зорганізувалися для спільної діяльності з метою безпосереднього вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів учасниками цієї організації, керівництва чи координації злочинної діяльності інших осіб, або забезпечення функціонування як самої злочинної організації, так і інших злочинних груп, тобто створили злочинну організацію з метою систематичного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та подальшої легалізації грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Злочинна діяльність вказаних осіб здійснюється на території м. Києва, Київської, Одеської, Миколаївської, Херсонської областей та інших регіонах України та пов'язана з незаконним експортом сільськогосподарської продукції невстановленого походження без нарахування та сплати передбачених законом податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

З метою досягнення своїх злочинних цілей організаторами через інших підпорядкованих їм членів злочинної організації регулярно реєструються суб'єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, у тому числі нерезиденти, а саме: ТОВ «Те Ом» (код 39358996), ТОВ «Сітірон» (код 39408177), ПП «Агрокорп» (код 39264107), ТОВ «Финагро» (код 40172072), ТОВ «Скайконс» (код 39955844), ТОВ «Астера-Лайт» (код 39955205), ТОВ «Авірон Трейд», ТОВ «Ипсилон» (код 37702273), ТОВ «Меркс Стайл» (код 39276987), ТОВ «Карго-Тім 20» (код 39881060), ТОВ «Фермерське Об`єднання «Початок» (код 38760158), ТОВ «Суперстроун» (код 40097430), ТОВ «Люкс Лойєрс Компані» (код 39109945), ТОВ «Гермес Лоджистік» (код 39828075), ПП «Агрокорп» (код 39264107), ТОВ «Приват Бізнес-Груп» (код 40466939), ТОВ «Джилонг» (код 41020259), ТОВ «Карат Прайд» (код 40617466), ТОВ «Толсен» (код 40650325), ТОВ «Фермерське Об`єднання «Зірка» (код 41386912), ТОВ «Укрфорвард» (код 31579347), ТОВ «ЦТР Сервіс» (код 40987099), ТОВ «МЕГА-АГРОБУД» (код 37144878), ТОВ «Проффі теск» (код 38406215), ТОВ «Грано євро груп» (код 38780347), ТОВ «КЕЙ СІТІ» (код 39406211), ТОВ «Зернолідер» (код 39406515), ТОВ «Ізт-сайм» (код 39594928), ТОВ «ПРИМСТРОЙ» (код 40012797), ТОВ «ОТЕКС ЛАЙН» (код 40255394), ТОВ «МІЛЬМАРК» (код 40257805), ТОВ «ЕВАНС КОНСАЛТ» (код 40550517), ТОВ «КАРНАС» (код 40640867), ТОВ «РАКТОР» (код 40817721), ТОВ «ГЛЕФДЕЙЛ» (код 41072092), ТОВ «ФО «КРИСТАЛ», ТОВ «РЕЗИДЕНТ ПЛЮС» (код 41542884), ТОВ «КОМПЛЕКС ПРОДТОРГ» (код 41543762), нерезиденти AGRONAUT DEVELOPMENT LP, biz-empire.eu, spol. s r.o., biz-monitoring.eu, spol. s r.o. biz-world.cz, Grain and Grain s.r.o., Grain and Trade s.r.o., Grain Trading s.r.o., Seed and Grain s.r.o., Seed and Grain Trading s.r.o., Seed and Trade s.r.o., Trade Torg Incorporate s.r.o., Treyd Torg s.r.o., ALLBRIGHT VENTURES L.P., AMBERTOWN LLP, BELLMET VENTURES L.P., BONUS SYSTEMS L.P., BRIDGEHOLD L.P., CASTFIELD PARTNERS L.P., CREDIHOLM SALES LLP, KARMA APP LP, LAUR BALAUR L.P., MARYLAND UNIVERSAL LLP, MILESTONE CAPITAL INVESTMENTS LTD, TRANSSIB TRADE LP, AKG PROJECTS INC, TRANSFIELD DEVELOPMENT INC., KWEST OIL, AG SERVICES GROUP LTD, Brendal Group OU, DEASTAR ASSETS OU.

Після, цього у фермерських господарствах, підприємств-зернотрейдерів та у невстановлених осіб підпорядкованими членами злочинної організації скуповуються зернові культури у великій кількості, при цьому у фінансово-господарській документації та податковій звітності вказані відомості не відображаються, податки до державного бюджету не сплачуються.

Далі, учасники злочинної організації, використовуючи корупційні зв'язки на митниці, яка знаходиться у морських портах, оформлюють експортні контракти з підприємствами нерезидентами на поставку зерна за кордон.

Здобуті злочинним шляхом грошові кошти у особливо великому розмірі розподіляються між учасниками злочинної організації, спрямовуються для фінансування подальшої злочинної діяльності злочинної організації, надаються у якості неправомірної вигоди посадовим та службовим особам державних органів влади, місцевого самоврядування, правоохоронних та контролюючих органів за сприяння останніх у незаконній діяльності злочинної організації.

При цьому джерела походження таких коштів приховуються або маскуються учасниками злочинної організації.

Учасники злочинної організації є директорами як на підприємствах резидентах, так і на підприємствах нерезидентах.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 42017000000001712 від 25.05.2017 отримано ухвалу Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 09.10.2017, якою надано дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки низки підприємств, в тому числі ТОВ «Приват Бізнес Груп», ТОВ «Ипсилон», ПП «Агрокорп», ТОВ «Сітірон», ТОВ «Финагро», ТОВ «Те Ом», ТОВ «Гермес Лоджистік», ТОВ «Авірон Трейд», ТОВ «Астера-Лайт», ТОВ «ФО Початок», ТОВ «Люкс Лойерс Компані», ТОВ «Зернолідер», ТОВ «Карго-Тім 20», ТОВ «Скайконс», ТОВ «Суперстроун» з питань дотримання податкового законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

В подальшому, службовими особами ГУ ДФС в Одеській області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Скайконс» за результатами якої складено акт №1794/15-32-14-01/39955844 від 05.12.2017, відповідно до якого встановлено заниження ТОВ «Скайконс» податку на прибуток у сумі 85581989 грн. та інші порушення.

На підставі вказаного акту перевірки службовими особами ГУ ДФС в Одеській області складено податкові повідомлення-рішення №0049951401, №0049961401, №0049971401, №0049981401 від 26.12.2017.

В ході досудового розслідування встановлено, що з серпня 2015 по вересень 2017 директором ТОВ «Скайконс» була ОСОБА_5, яку повідомлено про підозру у кримінальному провадженні №42017000000001712, оголошено у розшук та на яку зареєстровано низку суб'єктів господарської діяльності. Остання за місцем реєстрації не проживає, на виклики слідчого не реагує, місце перебування її не відомо. На даний час директором ТОВ «Скайконс» є ОСОБА_6

Крім того, суб'єкти господарської діяльності директорами яких є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відсутні за адресами реєстрації, жодної діяльності не проводять, а отже містять ознаки фіктивності.

Суддею Одеського окружного адміністративного суду Кравченко М.М. 02.04.2018 по справі №815/235/18 винесено рішення про задоволення позову представника ТОВ «Скайконс» за довіреністю адвоката ОСОБА_7. про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень ГУ ДФС в Одеській області №0049951401, №0049961401, №0049971401, №0049981401 від 26.12.2017.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що представник ТОВ «Скайконс» за довіреністю ОСОБА_7 є представником усіх підприємств, які входять до сфери впливу зазначеної злочинної організації, зокрема: ТОВ «Суперстроун», ТОВ «Люкс Лойєрс Компані», ТОВ «Скайконс», ТОВ «Карго-Тім 20» та інших, що задіяні у злочинній схемі ухилення від сплати податків.

З метою встановлення або спростування факту підробки документів, на підставі яких ОСОБА_7 здійснювала представництво ТОВ «Скайконс» у Одеському окружному адміністративному суді, слідчим 10.09.2018 за №23/1-32706-17 на адресу Одеського окружного адміністративного суду направлено лист про надання завірених копій документів, які містяться в матеріалах адміністративної справи №815/235/18 за позовом ТОВ «Скайконс» до ГУ ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.

Листом №01.05.-24695/18 від 19.09.2018 за підписом голови Одеського окружного адміністративного суду повідомлено про неможливість надання копій матеріалів адміністративної справи №815/235/18 за позовом ТОВ «Скайконс» до ГУ ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, у зв'язку з відсутністю законних підстав для цього, передбачених ч. 2 ст. 159 КПК України.

У зв'язку з цим, виникла необхідність в порядку ст. 159 КПК України отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду (ЄДРПОУ 35118626) розташований за адресою: м. Одеса вул. Фонтанська дорога, 14, а саме адміністративної справи №815/235/18 (суддя Кравченко М.М.) за позовом ТОВ «Скайконс» до ГУ ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, з можливістю виїмки копій документів, які містяться в матеріалах справи.

В ході тимчасового доступу планується отримати доступ до документів, які містяться в матеріалах адміністративної справи №815/235/18 за позовом ТОВ «Скайконс» до Головного управління ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, з можливістю вилучення їх копій.

Слідчий вважає, що документи, що містять вищезазначені відомості, мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки стосуються осіб, причетних до вчинення розслідуваних злочинів та можуть стати підтвердженням або спростуванням ознак стійкості злочинної організації, що є обов'язковою умовою для кваліфікації діянь за відповідними статтями КК України та безпосередньо стосується розслідуваних злочинів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно вимог ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні Одеського окружного адміністративного суду, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України - прокурор Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області Гаспаряня Станіслава Сергійовича, у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, а саме: старшому слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Ляшку Руслану Володимировичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Чернову Віталію Володимировичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Нестеренку Дмитру Олександровичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Достатньому Родіону Юрійовичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Каракаю Вадиму Вікторовичу; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Головку Павлу Леонідовичу; прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України Ніколайчуку Олексію Івановичу; прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України Ковальчуку Олександру Петровичу; прокурору другого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Саєнку Євгенію Генадійовичу; прокурору Інгульського відділу Миколаївської місцевої прокуратури № 2 Миколаївської області Іванцову Ігорю Вікторовичу; прокурору Солонянського відділу Дніпропетровської місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області Гаспаряну Станіславу Сергійовичу; прокурору Коростенської місцевої прокуратури Житомирської області Тівоненку Іллі Юрійовичу; прокурору Олександрійської місцевої прокуратури Кіровоградської області Зеленюк Галині Павлівні; ? прокурору Київської місцевої прокуратури № 8 Кір’якову Дмитру Петровичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду (ЄДРПОУ 35118626), що розташований за адресою: м. Одеса вул. Фонтанська дорога, 14, а саме усіх документів, які містяться в матеріалах адміністративної справи 815/235/18 (суддя Кравченко М.М.) за позовом товариства з обмеженою відповідальністю «Скайконс» до Головного управління ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам Одеського окружного адміністративного суду, надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 75753986/18-к

Примірник № 2 - наданий прокурору Гаспаряну С.С.

Слідчий суддя: В.А. Писанець