Ухвала суду № 77722601, 05.11.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/27765/18

Провадження №1-кс/127/14492/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32017020000000081 від 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” (код за ЄДРПОУ 37908640, адреса: Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Флорине, вул. Пархоменка, 22) здійснюючи фінансово-господарську діяльність, у період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання, згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8 598 100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов’язань перед бюджетом (ЄСВ, ПДФО) та поповнення розрахункового (поточного) рахунку ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” та в сумі 738 511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів – контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об’єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9 336 611,79 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” зі своїх банківських поточних рахунків, в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільськогосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та ін.) в основному у фізичних осіб – підприємців: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ін.).

Одночасно встановлено, що фізичні особи – підприємці не здійснювали взагалі підприємницьку діяльність, в тому числі продаж даної продукції в адресу ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс”.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у встановленні всіх осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень по даному кримінальному провадженні, та у проведенні судово-почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні зразки почерку та підписів ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_1, документована паспортом громадянина України серії АВ за № 944422, виданий 28.03.2011 Немирівським РВ УМВС України у Вінницькій області.

Враховуючи вищевикладене та у зв’язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчих експертиз з питань належності вищевказаній особі підписів на документах, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів заяв та інших документів, які подавались вказаною особою для оформлення вищевказаного паспорту громадянина України, та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Немирівського районного сектору ДМС у Вінницькій області та знаходяться за адресою: Вінницька обл., м. Немирів, вул. Гімназійна, 32, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з’явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документіву володінні службових осіб Немирівського районного сектору ДМС у Вінницькій області, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_27, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів заяв та інших документів, які подавались до Немирівського районного сектору ДМС у Вінницькій області ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_1, документована паспортом громадянина України серії АВ за № 944422, виданий 28.03.2011 Немирівським РВ УМВС України у Вінницькій області, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які перебувають у володінні службових осіб Немирівського районного сектору ДМС у Вінницькій області та зберігаються за адресою: Вінницька обл., м. Немирів, вул. Гімназійна, 32, конт. тел. 04331 22513.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя