Вирок № 77721391, 09.11.2018, Дніпровський районний суд Дніпропетровської області (до 25.04.2025 - Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області)

Справа № 175/4189/18

Провадження № 1-кп/175/260/18

Вирок

Іменем України

09 листопада 2018 року

Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого - судді Бровченка В.В.,

при секретарі Мельнику Д.П.,

за участю сторін: прокурора Руденко О.Г.,

захисника Северина А.Б.,

обвинуваченого ОСОБА_2,,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні у смт. Слобожанське обвинувальний акт і угоду про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 32018041670000007 відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який народився у м. Дніпропетровськ, громадянина України, з вищою освітою, неодруженого, проживаючого за місцем реєстрації на АДРЕСА_1

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,

встановив:

Наприкінці липня 2017 року в денний час, більш точні дата та час органом досудового розслідування невстановлені, ОСОБА_2 знаходився біля магазину «АТБ - Маркет» по вул. Роторній на ж/м Придніпровський у м. Дніпрі, де зустрівся з раніше малознайомою йому невстановленою слідством особою (далі невстановлена особа) та погодився на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником та директором фіктивних підприємств ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан»

(ЄДРПОУ 41503646) і ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), не маючи умислу займатися діяльністю підприємств, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи, що підприємства створюються з метою прикриття незаконної діяльності, та допускаючи, що в результаті діяльності фіктивних підприємств може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

У подальшому ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора створених з метою прикриття незаконної діяльності суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646), ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), реалізовуючи свій єдиний злочинний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодився з пропозицією невстановленої особи, вступивши з нею у попередню злочинну змову, і надав їй копії сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій особі за невстановлених слідством обставин виготовити проекти документів, необхідних для створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб).

Після цього невстановлені органом досудового розслідування особи (далі невстановлені особи), з метою реалізації свого єдиного злочинного умислу, спрямованого на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_2, на початку серпня 2017 року, але не пізніше 07 серпня 2017 року, в невстановленому місці за невстановлених слідством обставин, використовуючи модельний статут, затверджений Постановою Кабінету Міністрів України № 1182 від 16.11.2011 року, виготовили документи необхідні для реєстрації підприємств ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) та ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), зокрема:

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) форми № 1 від 07.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) від 07.08.2017 року, відповідно до якого ОСОБА_2 було призначено на посаду директора ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) та уповноважено здійснити дії для державної реєстрації Товариства в усіх органах державної влади; реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) від 07.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) форми № 1 від 07.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) від 07.08.2017 року, відповідно до якого ОСОБА_2 було призначено на посаду директора ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) та уповноважено здійснити дії для державної реєстрації Товариства в усіх органах державної влади; реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) від 07.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), форми № 1 від 07.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) від 07.08.2017 року, відповідно до якого ОСОБА_2 було призначено на посаду директора ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) та уповноважено здійснити дії для державної реєстрації Товариства в усіх органах державної влади; реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) від 07.08.2017 року.

Далі, 07 серпня 2017 року у денний період доби ОСОБА_2, знаходячись біля адміністративної будівлі Державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпровської районної державної адміністрації Дніпропетровської області, розташованої по вул. Тепличній, 19 у смт. Слобожанське Дніпровського району Дніпропетровської області, достовірно знаючи, що створені юридичні особи ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) та ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) будуть використовуватись для прикриття незаконної діяльності, в порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 № 435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58, 79,80,82, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4, 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІV (зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлені невстановленими особами документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) та ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), зокрема:

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) форми №1 від 07.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) від 07.08.2017, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) від 07.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) форми №1 від 07.08.2017 року, рішення №1 Установчих зборів засновників ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) від 07.08.2017 року, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) від 07.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), форми №1 від 07.08.2017 року, рішення №1 Установчих зборів засновників ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) від 07.08.2017 року, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) від 07.08.2017 року.

У той же день, тобто 07 серпня 2017 року у денний період доби ОСОБА_2, продовжуючи реалізовувати за попередньою змовою з невстановленими особами єдиний злочинний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, подав до Державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпровської РДА Дніпропетровської області підписані ним вищезазначені документи, необхідні для реєстрації підприємств ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) та ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709).

Державний реєстратор юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпровської РДА, отримавши 07 серпня 2017 у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичних осіб: ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) та ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2, виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов'язки, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_2, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію створення юридичних осіб, а саме:

- ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981) за реєстраційним № 12741020000013953, та визначено як засновника та директора Товариства ОСОБА_2;

- ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) за реєстраційним № 12741020000013947, та визначено як засновника та директора Товариства ОСОБА_2;

- ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) за реєстраційним № 12741020000013948, та визначено як засновника та директора Товариства ОСОБА_2

Після цього ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статутах ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) і ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора цих Товариств не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими особами злочинної змови, передав невстановленій особі реєстраційні документи ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) і ТОВ «Вегас Трейдінг» (ЄДРПОУ 41503709), за що отримав грошову винагороду.

Реєстрація в органах державної влади ТОВ «Фінлі» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «Фіокан» (ЄДРПОУ 41503646) і ТОВ «Вегас Трейдінг»

(ЄДРПОУ 41503709) надала можливості невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичним платникам податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

22 жовтня 2018 року даний факт внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018041670000007 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

24 жовтня 2018 року ОСОБА_2 пред'явлено обвинувачення у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України. Того ж дня між прокурором і обвинуваченим за участю захисника укладена угода про визнання винуватості.

Відповідно до цієї угоди ОСОБА_2 під час досудового розслідування повністю визнав вину та обсяг підозри за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

Сторонами угоди визначено узгоджене покарання у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

В угоді передбачені наслідки її укладання та затвердження, невиконання яких роз'яснені обвинуваченому ОСОБА_2

У підготовчому судовому засіданні ОСОБА_2 пояснив, що він цілком розуміє характер злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, по якому повністю визнає вину, розуміє наданні йому законом права, розуміє наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, визначені ч.2 ст.473 КПК України, наслідки їх невиконання, передбачені ст.476 КПК України, згоден з видом покарання, яке до нього буде застосовано в результаті затвердження угоди про визнання винуватості та просить її затвердити.

Вислухавши думку прокурора і захисника, які просили ухвалити вирок з призначенням покарання, зазначеного в угоді про визнання винуватості, суд дійшов висновку про наявність передбачених ч.4 ст.469 КПК України правових підстав для затвердження даної угоди, і вважає доведеним у підготовчому судовому засіданні, що за обставин, викладених у обвинувальному акті від 24 жовтня 2018 року та угоді про визнання винуватості від 24 жовтня 2018 року, обвинувачений ОСОБА_2 за попередньою змовою групою осіб фіктивно створив суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а тому його дії вірно кваліфіковані за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, тобто за злочин, віднесений ч.2 ст.12 КК України до категорії невеликої тяжкості, внаслідок якого шкода завдана лише державним інтересам.

Під час досудового розслідування обвинуваченому запобіжний захід не обирався.

Відповідно до ст.ст.122, 124 КПК України з обвинуваченого підлягають стягненню на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта для проведення експертизи, які складають 3432 грн., що підтверджується актом № 4077/4078/18-27 Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз МЮ України (а.к.п.244).

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст.ст.314,369,371-374,469,475 КПК України, суд -

ухвалив:

Угоду від 24 жовтня 2018 року про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 32018041670000007 - затвердити.

На підставі угоди про визнання винуватості визнати ОСОБА_2 винним у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України та піддати кримінальному покаранню у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто у розмірі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

У рахунок відшкодування витрат на залучення експерта стягнути з обвинуваченого ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) 3432 грн. на користь держави (одержувач платежу - Київський науково-дослідний інститут судових експертиз Міністерства юстиції України, номер рахунку - 31250231109135 в Державній казначейській службі України, м. Київ, МФО - 820172, код ЄДРПОУ - 02883096, призначення платежу - за проведення експертизи № 4077/4078/18-27 від 16.10.2018 року).

Вирок може бути оскаржений сторонами до Дніпровського апеляційного суду через Дніпропетровський районний суд протягом 30 діб з моменту його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Суддя В.В. Бровченко