Ухвала суду № 77716961, 12.10.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37837/18

Провадження № 1-кс/761/25653/2018

У Х В А Л А

12 жовтня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Піхур О.В.

за участю:

секретаря судового засідання - Орел П.Ю.

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Пігуна Дмитра Андрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "МIБ" (МФО: 380582); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805); ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119); ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269); ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО: 380634), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Пігун Д.А., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва юрист 1-го класу С.В. Буковчаник, по кримінальному провадженню №32018000000000028 від 14.03.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових ПАТ "МIБ" (МФО: 380582); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805); ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119); ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269); ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО: 380634).

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000028 від 14.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), в період з 2014 - 2017 років, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, умисно занижено податок на прибуток товариства на суму 12 858 882 грн., чим завдано збитків бюджету в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ «УКР ОЙЛ» являється оптовими постачальниками паливно-мастильних матеріалів, переважно скрапленого газу. Продовж 2014-2017 років, службові особи останнього, певний об'єм скрапленого газу реалізовують за готівкові кошти через мережу автогазозаправочних станцій та іншим чином без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності.

З вказаною вище протиправною метою, службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» документально відображають реалізацію ТМЦ (без фактичного постачання), в адресу ТОВ "АКВІАНС" (код ЄДРПОУ: 40165966), ТОВ "ЗОЛГАРС" (код ЄДРПОУ: 40706854), ТОВ "БІЗНЕС КОНСЕПШЕН" (код ЄДРПОУ: 40465961), ТОВ "ОМЕГА ГРАНД ЛАЙН" (код ЄДРПОУ: 40405462), ТОВ "НЬЮ БІЛДІНГ" (код ЄДРПОУ: 40412312), ТОВ "ГОКС КОНСАЛТИНГ" (код ЄДРПОУ: 40263117), ТОВ "ПРОГРЕСО" (код ЄДРПОУ: 40763080), ТОВ "ТОРНЕЙ" (код ЄДРПОУ: 40024488), ТОВ "РЕМАРС" (код ЄДРПОУ: 39823339), ТОВ "ЗЕБІЗНЕС (код ЄДРПОУ: 40044525), ТОВ "ВЕЛОРС" (код ЄДРПОУ: 40501742), ТОВ "МИРЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ: 38428103), ТОВ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ: 31608236), ТОВ "МЕГАІМЕКС" (код ЄДРПОУ: 39894279), ТОВ "ЮВЕРОЛ" (код ЄДРПОУ: 39680105), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ПЛАТІНУМ" (код ЄДРПОУ: 40309533), ТОВ "СТЕПФОРС" (код ЄДРПОУ: 40331532), ТОВ "ЕКСПАНАДА СВОРД" (код ЄДРПОУ: 40414880) ( попередня назва ТОВ "ПРІМА БІЛД" ), ТОВ "ФЛОРЕС ГРУП" (код ЄДРПОУ: 40648997), ТОВ "БРОМЕЛІНГ" (код ЄДРПОУ: 40706791), ТОВ "ЧАКБЕРРІ" (код ЄДРПОУ: 40716438), ТОВ "КРОТОС КОНСТРАКШН" (код ЄДРПОУ: 40718194), ТОВ "ЛІКІТУМ" (код ЄДРПОУ: 40760424) та ТОВ "ДЕЙРЕКС" (код ЄДРПОУ: 40831217).

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) має діючі поточні розрахункові рахунки, відкриті в наступних банках: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за №26005012277001; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за №26001056229569, №26009056217777, №26003000985266, №26004056223089, № 26009056221387, №26006056218092, №26051056205038, №26048056201959 та №26000056211697; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за №26005010322241; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за №26001550427та №26004550424;

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «УКР ОЙЛ».

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Пігун Д.А., не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане клопотання не відповідає вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки у ньому зазначено декілька осіб, у володінні яких знаходяться відповідні документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тоді як вказана норма передбачає звернення із таким клопотанням відносно однієї фізичної або юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Крім того, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, ч. 3 ст. 160 КПК України, згідно якого у клопотанні зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів приватного, які перебувають у володінні ПАТ "МIБ" (МФО: 380582); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805); ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119); ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269); ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО: 380634), однак слідчим належним чином не конкретизовано перелік документів, до який планується отримати тимчасовий доступ, а тому клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Пігуна Дмитра Андрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "МIБ" (МФО: 380582); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805); ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119); ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269); ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО: 380634), - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя