Ухвала суду № 77716947, 02.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40111/18

Провадження № 1-кс/761/27220/2018

У Х В А Л А

02 листопада 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Піхур О.В.

за участю:

секретаря судового засідання - Орел П.Ю.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Перепелиці Андрія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26 (фактичне місцезнаходження: м. Київ, вул. Є. Чавдар, буд. 3, офіс 213), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Перепелиця Андрій Сергійович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києві радник юстиції Дмитренко В.В., по кримінальному провадженню №32018100000000166 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26 (фактичне місцезнаходження: м. Київ, вул. Є. Чавдар, буд. 3, офіс 213).

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному 03.10.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), в порушення вимог податкового законодавства України, в період 2016 року, відобразивши фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «СЕЛІНКС УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 40086172), вчинили дії щодо ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 952 421, 00 грн. та податку на прибуток на суму 857 179, 00 грн., за результатами чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 809 600, 00 грн., що підтверджується висновками акту податкової документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №133/26-15-14-07-02-10/37106408 від 07.06.2018.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, 24.10.2017 допитано в якості свідка службову особу ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172) ОСОБА_3, який показав, що не має відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172).

Крім того проведеним оглядом аналітично-інформаційних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172) здійснювало протиправну діяльність, шляхом реєстрації та подачі податкової звітності, використовуючи ІР-адресу: 144.76.21.211, яку також в свою чергу використовували ТОВ «Праймкорп» (код ЄДРПОУ 40800168), ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333), ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679) та ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), що відносить дану групу підприємств до однієї злочинної схеми кримінального правопорушення, які пов'язані між собою складовими ознаками фіктивності.

У зв'язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на зібрання доказів щодо підтвердження чи спростування протиправної діяльності ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), за результатами здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172), встановлення осіб, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, що створили та контролювали дану діяльність, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, а саме виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408) з ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172), що перебувають у володінні ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408).

Так, згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу по дослідженню первинних документів фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408) з ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172).

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Перепелиця Андрій Сергійович, не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; дата постановлення ухвали; положення закону, на підставі якого постановлено ухвалу; прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів; назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ; розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом; строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26 (фактичне місцезнаходження: м. Київ, вул. Є. Чавдар, буд. 3, офіс 213), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, крім того, а тому, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Перепелиці Андрія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26 (фактичне місцезнаходження: м. Київ, вул. Є. Чавдар, буд. 3, офіс 213) - задовольнити частково.

Надати старшому старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшиому лейтенанту податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними, зробити, їх копії та ці копії вилучити, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26 (фактичне місцезнаходження: м. Київ, вул. Є. Чавдар, буд. 3, офіс 213), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ЄДРПОУ 37106408) з ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172) за період 2016 року, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них; звіти, акти виконаних робіт; податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг), паспорти якості; оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631; платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; документи листування з представниками та посадовими особами; інформацію про осіб (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття/звільнення на роботу), які безпосередньо здійснювали переговори з ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ЄДРПОУ 40086172) щодо оформлення відповідних документів, підписували дані документи, а також приймали відвантажені товарно-матеріальні цінності від даного підприємства.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя