Ухвала суду № 77715889, 01.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/14155/18

Справа 760/28150/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., при секретарі Коржі А.А., слідчого Долока Р.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Долоки Р.І., погоджене із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000176 від 09.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження на вилучення оригіналів документів у ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669) за адресою: м. Київ, вул. Салютна,15 офіс 38, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Скай Сіті Інжинірин» (код ЄДРПОУ 40770922), ТОВ «Профікорпорейшин» (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ «БК Сервіс-Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40010014), ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 41007602), ПП «Техніка Тепла і Води» (код ЄДРПОУ 35413885) за період з 01.01.2015 по 20.10.2018.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100000000176 від 09.10.2018 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки від 01.12.2017 № 528/26-15-14-01-03/40208669, службові особи ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» у період 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати податків до бюджету на загальну суму 3 625 427, в результаті проведення фінансово-господарських операцій з «ризиковими» СГД: ТОВ «Буд строй ЛТД», ТОВ «Скай сіті інжинірин», ТОВ «Профікорпорейшн», ТОВ «БК«Сервіс-Буд ЛТД», ТОВ «Перший будівельний мегаполіс», ПП «Техніка Тепла і води» та інші, шляхом оформлення нікчемних правочинів та відображення в податкових деклараціях з ПДВ завідомо неправдивих даних, що не відповідають дійсності.

Поряд з цим, аналізом інформації баз даних ДФС встановлено відсутність у ТОВ «Буд строй ЛТД», ТОВ «Скай сіті інжиніринг», ТОВ «Профікорпорейшн», ТОВ «БК«Сервіс-Буд ЛТД», ТОВ «Перший будівельний мегаполіс», ПП «Техніка Тепла і води» необхідних умов для здійснення господарських операцій (відсутність основних фондів, земельних ділянок, транспортних засобів, виробничих потужностей, будівельних машин і механізмів, виробничих запасів та достатньої кількості трудових ресурсів, що унеможливлює виконання власними силами зазначеного в первинних документах обсягу будівельних робіт.

Відповідно до Акту перевірки, умовами договорів підряду передбачено, що підрядники мали право залучати за узгодженням із ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» для виконання певних обсягів робіт субпідрядні спеціалізовані будівельні організації. При цьому, до перевірки не надано документи щодо такого узгодження. Аналізом даних, що містяться в ІС «Єдиний реєстр податкових накладних» також встановлено, що зазначені підприємства не залучали сторонніх організацій до проведення будівельно-монтажних робіт, оренди будівельних машин і механізмів та обладнання.

Документи які знаходяться у розпорядженні ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» мають значення для доказування схеми руху безготівкових коштів одержаних внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння з подальшою «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів. Встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб'єктами господарювання норм податкового законодавства.

Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД», що відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Буд строй ЛТД», ТОВ «Скай сіті інжиніринг», ТОВ «Профікорпорейшн», ТОВ «БК«Сервіс-Буд ЛТД», ТОВ «Перший будівельний мегаполіс», ПП «Техніка Тепла і води» за період з 01.01.2015 по 20.10.2018, договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100000000176 від 09.10.2018 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження на вилучення оригіналів документів у ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669) за адресою: м. Київ, вул. Салютна,15 офіс 38, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Скай Сіті Інжинірин» (код ЄДРПОУ 40770922), ТОВ «Профікорпорейшин» (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ «БК Сервіс-Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40010014), ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 41007602), ПП «Техніка Тепла і Води» (код ЄДРПОУ 35413885) за період з 01.01.2015 по 20.10.2018.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому дев'ятого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Долоці Рустаму Івановичу, слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження на вилучення оригіналів документів у ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669) за адресою: м. Київ, вул. Салютна,15 офіс 38, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Скай Сіті Інжинірин» (код ЄДРПОУ 40770922), ТОВ «Профікорпорейшин» (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ «БК Сервіс-Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40010014), ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 41007602), ПП «Техніка Тепла і Води» (код ЄДРПОУ 35413885) за період з 01.01.2015 по 20.10.2018, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, документи щодо проведення конкурсних торгів (тендерна документація), посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи та приймати учать у проведені тендерних закупівель та інших документів з даного питання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова